# 無担保社債による事業資金・借入返済の調達｜スカラ（4845）の変遷 Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/4845/threads/f89d905104ad 企業ページ: https://komori.app/company/4845 ## 経過 - FY2017-Q1 初出 「当社は、平成28年９月29日開催の取締役会決議に基づき、次の通り無担保社債を発行いたしました。」 — 平成28年10月31日に発行総額20億円の無担保社債を発行し、今後の事業資金及び短期借入金の返済に充当する資金調達手段を導入した。 (https://komori.app/company/4845/filing/2016-q1) - FY2017-Q2 前進 「当社は、当第２四半期連結累計期間において、2,900,000千円の長期借入及び2,100,000千円の社債発行により資金調達を行っております。このうち主なものは、長期借入金2,000,000千円（利率:３ヶ月TIBOR＋スプレッド、返済期限:平成33年11月30日）及び普通社債2,000,000千円（利率:６ヶ月TIBOR＋スプレッド、償還期限:平成33年10月31日）であります。」 — 前四半期に開示した社債発行に加え、長期借入を含む計50億円規模の資金調達と返済期限・償還期限を具体化した。 (https://komori.app/company/4845/filing/2016-q2) - FY2017 再掲 「長期借入金の借入による収入2,889,500千円及び社債発行による収入2,088,149千円等によるものであります。」 — 長期借入及び社債発行による事業資金・借入返済資金の調達を通期のキャッシュ・フローで確認している。 (https://komori.app/company/4845/filing/2016-fy) - FY2018-Q2 前進 「長期借入による収入500百万円、長期借入金の返済による支出△362百万円、社債償還による支出△216百万円等によるものであります。」 — 当第2四半期連結累計期間に長期借入による追加調達を行う一方、長期借入金の返済及び社債償還も実施した。 (https://komori.app/company/4845/filing/2017-q3) - FY2018-Q3 前進 「当第３四半期連結累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは249百万円の流入（前年同期は538百万円の流入）となりました。この主な要因は、長期借入による収入1,200百万円、長期借入金の返済による支出△541百万円、社債償還による支出△216百万円等によるものであります。」 — 長期借入による追加調達を行う一方、長期借入金の返済及び社債償還も進めた。 (https://komori.app/company/4845/filing/2018-q1) - FY2018 前進 「この主な要因は、長期借入金の返済による支出△804百万円、社債償還による支出△432百万円、短期借入金の純減少額△413百万円、配当金の支払額△320百万円、長期借入金の借入による収入1,200百万円等によるものであります。」 — 長期借入による追加調達を行う一方、長期借入金、社債及び短期借入金の返済・減少も実施し、資金調達と返済を進めた。 (https://komori.app/company/4845/filing/2017-fy) - FY2019-Q1 前進 「当第１四半期連結累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは、371百万円の流入（前年同期は339百万円の流出）となりました。この主な要因は、短期借入による収入733百万円、長期借入金の返済による支出△214百万円、配当金の支払額△147百万円等によるものであります。」 — 短期借入による733百万円の調達を行う一方、長期借入金の返済及び配当も実施し、資金調達・返済を進めた。 (https://komori.app/company/4845/filing/2018-q2) - FY2019-Q2 前進 「当第２四半期連結累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは、858百万円の流入（前年同期は240百万円の流入）となりました。この主な要因は、短期借入による収入1,533百万円、長期借入による収入433百万円、長期借入金の返済による支出△728百万円等によるものであります。」 — 短期借入及び長期借入による調達を行う一方、長期借入金の返済及び社債償還も進め、財務活動による資金調達・返済が継続した。 (https://komori.app/company/4845/filing/2018-q3) - FY2019-Q3 前進 「当第３四半期連結累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは、2,240百万円の流入（前年同期は249百万円の流入）となりました。この主な要因は、短期借入による収入1,199百万円、長期借入による収入2,633百万円、長期借入金の返済による支出△985百万円等によるものであります。」 — 短期借入及び長期借入による調達を行う一方、長期借入金の返済も進め、財務活動による資金調達・返済が継続した。 (https://komori.app/company/4845/filing/2019-q1) - FY2019 前進 「当連結会計年度における財務活動によるキャッシュ・フローは414百万円の流入（前年同期は848百万円の流出）となりました。この主な要因は、長期借入金の借入による収入2,633百万円、長期借入金の返済による支出△1,362百万円、社債償還による支出△432百万円、配当金の支払額△375百万円等によるものであります。」 — 長期借入による追加調達を行う一方、長期借入金・社債の返済及び配当も実施し、資金調達と返済を進めた。 (https://komori.app/company/4845/filing/2018-fy) - FY2020-Q1 前進 「当第１四半期連結累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは、1,701百万円の流入（前年同期は371百万円の流入）となりました。この主な要因は、短期借入金の純増減額1,333百万円、長期借入による収入762百万円、長期借入金の返済による支出△341百万円、配当金の支払額△196百万円及び新株予約権の行使による株式発行収入180百万円等によるものであります。」 — 短期借入・長期借入による調達と借入返済、配当及び新株予約権行使を並行して実施した。 (https://komori.app/company/4845/filing/2019-q2) - FY2020-Q2 前進 「当第２四半期連結累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは、1,398百万円の流入（前年同期は858百万円の流入）となりました。この主な要因は、短期借入金の純増減額1,423百万円、長期借入れによる収入1,062百万円、長期借入金の返済による支出△753百万円、社債返済による支出△220百万円及び配当金の支払額△204百万円等によるものであります。」 — 短期借入・長期借入による調達を行う一方、借入金・社債の返済及び配当も実施し、財務活動による資金調達と返済が継続した。 (https://komori.app/company/4845/filing/2019-q3) - FY2020-Q3 前進 「当第３四半期連結累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは、986百万円の流入（前年同期は2,240百万円の流入）となりました。この主な要因は、短期借入金の純増減額1,489百万円、長期借入れによる収入1,212百万円、長期借入金の返済による支出△1,132百万円、社債の返済による支出△220百万円及び配当金の支払額△445百万円等によるものであります。」 — 短期・長期借入による調達と借入金・社債の返済、配当を並行して実施し、資金調達・返済を継続した。 (https://komori.app/company/4845/filing/2020-q1) - FY2021-Q1 前進 「当第１四半期連結累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは、235百万円の流出（前年同期は1,701百万円の流入）となりました。この主な要因は、長期借入による収入213百万円、長期借入金の返済による支出△428百万円、社債発行による収入200百万円、配当金の支払額△213百万円等によるものです。」 — 長期借入・社債発行による調達を行う一方、長期借入金の返済及び配当も実施した。 (https://komori.app/company/4845/filing/2020-q2) - FY2021-Q2 前進 「当第２四半期連結累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは、796百万円の流出（前年同期は1,398百万円の流入）となりました。この主な要因は、長期借入金の返済による支出△845百万円、長期借入による収入554百万円、社債発行による収入350百万円、社債償還による支出△200百万円等によるものです。」 — 長期借入・社債発行による調達を行う一方、借入金・社債の返済及び配当を進め、財務活動は純流出となった。 (https://komori.app/company/4845/filing/2020-q3) - FY2021-Q3 前進 「当第３四半期連結累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは、908百万円の流出（前年同期は986百万円の流入）となりました。この主な要因は、短期借入金の純増減額419百万円、長期借入金の返済による支出△1,292百万円、長期借入による収入740百万円、社債発行による収入350百万円、社債償還による支出△220百万円等によるものです。」 — 長期借入・社債発行による調達を行う一方、借入金・社債の返済を進め、財務活動は前年の流入から908百万円の流出となった。 (https://komori.app/company/4845/filing/2021-q1) - FY2021 前進 「新たな資金調達として長期借入れによる収入740百万円及び社債発行による収入350百万円を行ったものの、約定弁済やソフトブレーン株式売却に伴う繰上弁済による長期借入金の返済による支出△2,309百万円及び社債償還による支出△620百万円によるものです。」 — 長期借入及び社債発行による調達を継続する一方、ソフトブレーン売却に伴う繰上弁済を含む借入金・社債の返済を進め、財務活動は3,160百万円の流出となった。 (https://komori.app/company/4845/filing/2020-fy) - FY2022-Q1 その他 「新規の借入金等による資金調達額よりも約定弁済が超過したことによる減少△77百万円」 — 短期借入は増加した一方、長期借入金・社債の返済が調達額を上回り、財務活動によるキャッシュ・フローは419百万円の流出となった。 (https://komori.app/company/4845/filing/2021-q2) - FY2022-Q2 その他 「約定弁済による返済額よりも新規の借入金による資金調達額が超過したことによる資金の増加324百万円」 — 長期借入950百万円、短期借入の純増75百万円を含む資金調達が返済額を上回った一方、配当等を含む財務活動全体では172百万円の流出となった。 (https://komori.app/company/4845/filing/2021-q3) - FY2022-Q3 その他 「M＆A等を目的とした資金調達により新規の借入金が約定弁済額を超過したことによる資金の増加585百万円」 — M&A等を目的とした新規借入が約定弁済額を585百万円上回った。財務活動全体は配当・返済等により360百万円の流出となった。 (https://komori.app/company/4845/filing/2022-q1) - FY2022 その他 「M＆A等を目的とした資金調達により新規の借入金が約定弁済額を超過したことによる資金の増加914百万円」 — M&A等を目的とした新規借入が約定弁済額を914百万円上回った。 (https://komori.app/company/4845/filing/2021-fy) - FY2023-Q1 その他 「資金調達による借入金の増加444百万円（前年同期は57百万円の流出。）があったものの、リース負債の返済による支出△136百万円、自己株式の取得による支出△125百万円及び増配により増加した配当金の支払額△275百万円等が生じた」 — 第1四半期は借入による444百万円の資金調達を行う一方、リース負債返済、自己株式取得及び配当を実施した。 (https://komori.app/company/4845/filing/2022-q2) - FY2023-Q2 その他 「当第２四半期連結累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは、816百万円の流出（前年同期比643百万円の流出増加）となりました。この主な要因は、借入金の減少108百万円、リース負債の返済による支出△274百万円、自己株式の取得による支出△125百万円及び配当金の支払額△310百万円等が生じたことによるものであります。」 — 600百万円の長期借入を行う一方、長期借入金・リース負債の返済、自己株式取得及び配当を実施し、財務活動は816百万円の流出となった。 (https://komori.app/company/4845/filing/2022-q3) - FY2023-Q3 その他 「当第３四半期連結累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは、1,167百万円の流出（前年同期比806百万円の流出増加）となりました。この主な要因は、リース負債の返済による支出△412百万円、自己株式の取得による支出△125百万円及び配当金の支払額△630百万円等が生じたことによるものであります。」 — 長期借入650百万円等の調達を行う一方、借入金・リース負債の返済、自己株式取得及び配当を実施し、財務活動は1,167百万円の流出となった。 (https://komori.app/company/4845/filing/2023-q1) - FY2023 その他 「当連結会計年度における財務活動によるキャッシュ・フローは、2,250百万円の流出（前期比1,911百万円の流出増加）となりました。この主な要因は、借入金の返済等による資金の流出△916百万円、自己株式の取得による支出△125百万円及び配当金の支払額△647百万円等が生じたことによるものであります。」 — M&A等を目的とした借入超過から、当期は借入返済、自己株式取得及び配当による財務活動の大幅な流出へ変化した。 (https://komori.app/company/4845/filing/2022-fy) - FY2024-Q1 その他 「当第１四半期連結累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは、373百万円の流入（前年同期は109百万円の流出）となりました。この主な要因は、リース負債の返済による支出△142百万円及び配当金の支払額△295百万円があったものの、資金調達による借入金の増加828百万円（前年同期は445百万円の流入。「短期借入金の純増減額」、「長期借入れによる収入」、「長期借入金の返済による支出」の合計）等が生じたことによるものであります。」 — 借入金の増加828百万円が返済・配当等を上回り、財務活動によるキャッシュ・フローは前年同期の109百万円の流出から373百万円の流入へ転じた。 (https://komori.app/company/4845/filing/2023-q2) - FY2024-Q2 その他 「当第２四半期連結累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは、271百万円の流出（前年同期は816百万円の流出）となりました。この主な要因は、社債の償還による支出△170百万円、リース負債の返済による支出△283百万円及び配当金の支払額△323百万円があったものの、資金調達による借入金の増加499百万円等が生じたことによるものであります。」 — 借入金は499百万円増加したが、社債・リース負債の返済及び配当により、財務活動は271百万円の流出となった。 (https://komori.app/company/4845/filing/2023-q3) - FY2024-Q3 その他 「当第３四半期連結累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは、9百万円の流入（前年同期は1,167百万円の流出）となりました。この主な要因は、社債の償還による支出△190百万円、リース負債の返済による支出△367百万円及び配当金の支払額△664百万円があったものの、資金調達による借入金の増加1,204百万円等が生じたことによるものです。」 — 借入金1,204百万円の増加が社債・リース負債の返済及び配当を上回り、財務活動は前年同期の1,167百万円流出から9百万円流入へ変化した。 (https://komori.app/company/4845/filing/2024-q1) - FY2024 その他 「当連結会計年度における財務活動によるキャッシュ・フローは、1,348百万円の流出（前期比902百万円の流出減少）となりました。」 — 長期借入れによる収入1,645百万円があった一方、長期借入金・社債・リース負債の返済及び配当を行い、財務活動は流出となった。 (https://komori.app/company/4845/filing/2023-fy) - FY2025-H1 その他 「当中間連結会計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは、1,704百万円の流出（前年同期は271百万円の流出）となりました。この主な要因は、リース負債の返済による支出△134百万円、配当金の支払額△325百万円及び借入金の返済等による資金の流出△1,165百万円等が生じたことによるものであります。」 — 借入金返済等による流出が前年同期の499百万円の資金流入から1,165百万円の流出となり、財務活動全体の流出額も1,704百万円へ拡大した。 (https://komori.app/company/4845/filing/2024-h1) - FY2025 その他 「当連結会計年度における財務活動によるキャッシュ・フローは、3,598百万円の流出（前期比2,250百万円の流出増加）となりました。」 — 借入金の返済等による2,431百万円の流出、リース負債返済及び配当により、財務活動の純流出が前期より拡大した。 (https://komori.app/company/4845/filing/2024-fy) - FY2026-H1 その他 「当中間連結会計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは、125百万円の流出（前期比1,578百万円の流出減少）となりました。」 — 前年同期の1,704百万円流出から、当中間期は125百万円流出へ縮小した。借入金の返済等による資金の流入180百万円があった一方、リース負債返済140百万円及び配当148百万円を支払った。 (https://komori.app/company/4845/filing/2025-h1) - FY2026 その他 「当連結会計年度における財務活動によるキャッシュ・フローは、109百万円の流出（前期比3,489百万円の流出減少）となりました。」 — 借入等による資金流入928百万円があった一方、借入返済、リース負債返済及び配当を行い、財務活動の純流出は前期の3,599百万円から109百万円へ縮小した。 (https://komori.app/company/4845/filing/2025-fy)