# 顧客信用・流動性・短期金利変動リスク｜ビジネスエンジニアリング（4828）の変遷 Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/4828/threads/4f9a4228db07 企業ページ: https://komori.app/company/4828 ## 経過 - FY2017 初出 「営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。営業債務である支払手形及び買掛金は、そのすべてが短期の支払期日であります。短期借入金は短期金利の変動リスクを負っております。」 — 金融商品注記で、顧客信用リスク、支払不能につながる流動性リスク、短期借入金の金利変動リスクと、それらの管理方法を開示している。 (https://komori.app/company/4828/filing/2016-fy) - FY2018 悪化 「短期借入金は短期金利の変動リスクを負っております。長期借入金は「従業員持株会信託型ESOP」の導入に伴う信託口における金融機関からの変動金利による借入金であります。当該借入は金利の変動リスクを負っております。」 — 短期借入金が500百万円から1,200百万円に増加し、新たに220百万円の変動金利による長期借入金も発生したため、金利・流動性に関するエクスポージャーの記載範囲が拡大している。 (https://komori.app/company/4828/filing/2017-fy) - FY2019-Q1 対処 「資金の流動性につきましては、当第１四半期連結会計期間末における流動比率は119.9％となっており、十分な流動性を確保しております。」 — 流動比率119.9％で十分な流動性を確保していると記載されている。短期借入金も前連結会計年度末の1,200百万円から900百万円へ減少しており、顧客信用・流動性・短期金利変動リスクのうち、流動性面のエクスポージャー低下が示されている。 (https://komori.app/company/4828/filing/2018-q1) - FY2019-Q2 対処 「負債の部の当第２四半期連結会計期間末残高は、短期借入金の減少、賞与引当金の増加等により、前連結会計年度末と比較して661百万円減少し、3,361百万円となりました。」 — 短期借入金は1,200百万円から300百万円へ、長期借入金は220百万円から146百万円へ減少した。顧客信用・流動性・短期金利変動リスクのうち、借入金に関するエクスポージャーの低下が示されている。 (https://komori.app/company/4828/filing/2018-q2) - FY2019-Q3 対処 「負債の部の当第３四半期連結会計期間末残高は、短期借入金の減少等により、前連結会計年度末と比較して908百万円減少し、3,113百万円となりました。」 — 短期借入金等の減少により負債残高が前連結会計年度末比908百万円減少し、顧客信用・流動性・短期金利変動リスクのうち借入金・流動性面のエクスポージャー低下が示されている。 (https://komori.app/company/4828/filing/2018-q3) - FY2019 対処 「また資金の流動性につきましては、当連結会計年度末における流動比率は150.7％となっており、十分な流動性を確保しております。」 — 流動比率150.7％で十分な流動性を確保していると記載されている。短期借入金は前連結会計年度末の1,200百万円から200百万円、長期借入金は220百万円から104百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/4828/filing/2018-fy) - FY2020-Q1 対処 「また、資金の流動性につきましては、当第１四半期連結会計期間末における流動比率は166.5％となっており、十分な流動性を確保しております。」 — 流動比率166.5％で十分な流動性を確保していると記載されている。短期借入金も前連結会計年度末の200百万円から当第１四半期連結会計期間末にはゼロとなり、流動性・金利面のエクスポージャー低下が示されている。 (https://komori.app/company/4828/filing/2019-q1) - FY2020-Q2 対処 「負債の部の当第２四半期連結会計期間末残高は、短期借入金の減少、前受金の減少、賞与引当金の減少、長期借入金の減少等により、前連結会計年度末と比較して586百万円減少し、3,140百万円となりました。」 — 短期借入金は前連結会計年度末の200百万円からゼロに、長期借入金は104百万円から57百万円に減少した。顧客信用・流動性・短期金利変動リスクのうち、借入金・流動性面のエクスポージャー低下が示されている。 (https://komori.app/company/4828/filing/2019-q2) - FY2021-Q2 対処 「負債の部の当第２四半期連結会計期間末残高は、前受金の増加、短期借入金の減少、賞与引当金の減少等により、前連結会計年度末と比較して135百万円減少し、3,424百万円となりました。」 — 短期借入金は前連結会計年度末の100百万円からゼロとなり、借入金・流動性・短期金利面のエクスポージャー低下が示されている。 (https://komori.app/company/4828/filing/2020-q2) - FY2021-Q3 対処 「短期借入金 100,000 － 1年内返済予定の長期借入金 7,910 －」 — 前連結会計年度末に計上されていた短期借入金および1年内返済予定の長期借入金が当第3四半期末にはゼロとなり、借入金・流動性・短期金利面のエクスポージャー低下が示されている。 (https://komori.app/company/4828/filing/2020-q3) - FY2022-Q1 対処 「負債の部の当第１四半期連結会計期間末残高は、前受金の増加、賞与引当金の減少、未払法人税等の減少、短期借入金の減少等により、前連結会計年度末と比較して567百万円減少し、3,601百万円となりました。」 — 負債残高が前連結会計年度末比567百万円減少し、短期借入金は300百万円からゼロとなった。借入金・流動性・短期金利面のエクスポージャーは低下している。 (https://komori.app/company/4828/filing/2021-q1) - FY2022-Q2 対処 「負債の部の当第２四半期連結会計期間末残高は、短期借入金の減少、支払手形及び買掛金の減少等により、前連結会計年度末と比較して660百万円減少し、3,507百万円となりました。」 — 短期借入金は前連結会計年度末の300百万円からゼロとなり、負債残高も660百万円減少した。1年内返済予定の長期借入金53,974千円は残るものの、借入金・流動性・短期金利面のエクスポージャー低下が示されている。 (https://komori.app/company/4828/filing/2021-q2) - FY2022-Q3 対処 「負債の部の当第３四半期連結会計期間末残高は、賞与引当金の減少、支払手形及び買掛金の減少、短期借入金の減少等により、前連結会計年度末と比較して901百万円減少し、3,266百万円となりました。」 — 負債残高が前連結会計年度末比901百万円減少し、短期借入金はゼロとなっている。1年内返済予定の長期借入金53,974千円は残るものの、借入金・流動性・短期金利面のエクスポージャー低下が示されている。 (https://komori.app/company/4828/filing/2021-q3) - FY2022 対処 「また、資金の流動性につきましては、当連結会計年度末における流動比率は220.8％となっており、十分な流動性を確保しております。」 — 流動比率は220.8％となり、短期借入金も300百万円から100百万円へ減少し、長期借入金はなくなった。借入金・流動性・短期金利面のエクスポージャーが低下している。 (https://komori.app/company/4828/filing/2021-fy) - FY2023-Q1 対処 「短期借入金 100,000 ―」 — 短期借入金が前連結会計年度末の100百万円から当第１四半期末にはゼロとなり、借入金・流動性・短期金利面のエクスポージャー低下が示されている。 (https://komori.app/company/4828/filing/2022-q1) - FY2023-Q2 対処 「負債の部の当第２四半期連結会計期間末残高は、前受金の増加、賞与引当金の減少、短期借入金の減少等により、前連結会計年度末と比較して39百万円減少し、3,976百万円となりました。」 — 短期借入金は前連結会計年度末の100百万円から当第2四半期末にはゼロとなり、借入金・流動性・短期金利面のエクスポージャー低下が示されている。 (https://komori.app/company/4828/filing/2022-q2) - FY2023-Q3 対処 「短期借入金 100,000 －」 — 短期借入金が前連結会計年度末の100百万円から当第3四半期末にはゼロとなり、借入金・流動性・短期金利面のエクスポージャー低下が示されている。 (https://komori.app/company/4828/filing/2022-q3) - FY2023 対処 「また、資金の流動性につきましては、当連結会計年度末における流動比率は262.6％となっており、十分な流動性を確保しております。」 — 流動比率は前連結会計年度の220.8％から262.6％へ上昇した。短期借入金は100百万円で前期末と同額だが、流動性の確保を継続して開示している。 (https://komori.app/company/4828/filing/2022-fy) - FY2024-Q1 対処 「負債の部の当第１四半期連結会計期間末残高は、前受金の増加、賞与引当金の減少、短期借入金の減少等により、前連結会計年度末と比較して23百万円減少し、4,098百万円となりました。」 — 短期借入金は前連結会計年度末の100百万円から当第1四半期末にはゼロとなり、借入金・流動性・短期金利面のエクスポージャー低下が示されている。 (https://komori.app/company/4828/filing/2023-q1) - FY2024-Q3 対処 「短期借入金 100,000 －」 — 短期借入金が前連結会計年度末の100百万円から当第3四半期末にはゼロとなり、借入金・流動性・短期金利面のエクスポージャー低下が示されている。 (https://komori.app/company/4828/filing/2023-q3) - FY2025-H1 対処 「負債の部の当中間連結会計期間末残高は、前受金の増加、未払法人税等の減少、賞与引当金の減少、短期借入金の減少等により、前連結会計年度末と比較して273百万円減少し、4,494百万円となりました。」 — 短期借入金は前連結会計年度末の100百万円から当中間連結会計期間末にはゼロとなり、借入金・流動性・短期金利面のエクスポージャー低下が示されている。 (https://komori.app/company/4828/filing/2024-h1) - FY2025 対処 「また、資金の流動性につきましては、当連結会計年度末における流動比率は285.0％となっており、十分な流動性を確保しております。」 — 流動比率285.0％を開示し、短期借入金は100百万円にとどまっている。流動性・短期金利面のエクスポージャーは引き続き低い水準である。 (https://komori.app/company/4828/filing/2024-fy) - FY2026-H1 対処 「短期借入金\n100,000\n－」 — 短期借入金が前連結会計年度末の100百万円から当中間連結会計期間末にはゼロとなり、借入金・流動性・短期金利面のエクスポージャー低下が示されている。現金及び現金同等物は11,234百万円となった。 (https://komori.app/company/4828/filing/2025-h1) - FY2026 対処 「また、資金の流動性につきましては、当連結会計年度末における流動比率は319.0％となっており、十分な流動性を確保しております。」 — 流動比率は前年度末の285.0％から319.0％へ上昇した。短期借入金は100百万円であり、流動性・短期金利面のエクスポージャーは低い水準にある。 (https://komori.app/company/4828/filing/2025-fy) - 2026-08-10 対処 「短期借入金 100,000 －」 — 短期借入金が前連結会計年度末の100百万円から当第１四半期連結会計期間末にはゼロとなった。 (https://komori.app/company/4828/disclosure/20260807515693)