# 内部監査室による月次の内部統制モニタリング｜テー・オー・ダブリュー（4767）の変遷

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## 経過

- FY2017 初出 「内部監査室において、当社及び当社子会社における内部統制システムの運用状況について開示すべき重要な不備がないかのモニタリングを行い、また、各年度の内部統制システムの運用の最終評価をしております。また、毎月１回内部監査報告会を開催し、内部監査の実施状況を社長に報告し、必要に応じて対策を討議しております。」 — 内部監査室がグループの内部統制運用をモニタリングし、毎月1回の報告会で社長に報告する運用を記載している。 (https://komori.app/company/4767/filing/2016-fy)
- FY2019 前進 「内部監査室(室長１名)が設置されております。内部監査室は策定した内部監査計画に基づき、監査等委員、会計監査人との緊密な連携をとりながら業務全般にわたる内部監査を実施し、監査結果は内部監査報告会を開催し、社長と関係役員に文書で報告されております。被監査部署に対しては改善を要する事項についてフォロー監査を実施することにより内部監査の実効性を担保しております。」 — 内部監査室の体制、監査等委員・会計監査人との連携、社長等への報告に加え、改善事項へのフォロー監査を具体的に記載している。 (https://komori.app/company/4767/filing/2018-fy)
- FY2021 前進 「また、毎月１回内部監査報告会を開催し、内部監査の実施状況を社長及び副社長に報告し、必要に応じて対策を討議しております。この会議には監査等委員も参加しており、業務執行部門の監査状況の把握をしております。」 — 月次の内部監査報告会について、社長に加えて副社長への報告と監査等委員の参加を明記し、監査状況の把握を行う運用へ具体化している。 (https://komori.app/company/4767/filing/2020-fy)
- FY2022 再掲 「また、毎月１回内部監査報告会を開催し、内部監査の実施状況を社長に報告し、必要に応じて対策を討議しております。この会議には監査等委員も参加しており、業務執行部門の監査状況の把握をしております。」 — 月次の内部監査報告会、社長への報告、監査等委員の参加による内部統制モニタリングを継続している。 (https://komori.app/company/4767/filing/2021-fy)