# 内部監査による内部統制の維持・向上｜ピーエイ（4766）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「内部監査室が全社及び各部門のリスクの管理状況を監査し、その結果を定期的に代表取締役社長及び監査役会に報告・提案を行う体制により、内部統制システムの維持・向上に努めております。」 — 内部監査室が全社・各部門のリスク管理状況を監査し、代表取締役社長および監査役会へ定期報告・提案する内部統制体制を整備している。 (https://komori.app/company/4766/filing/2016-fy)
- FY2018 再掲 「内部監査室が全社及び各部門のリスクの管理状況を監査し、その結果を定期的に代表取締役社長及び監査役会に報告・提案を行う体制により、内部統制システムの維持・向上に努めております。」 — 内部監査室による全社・各部門のリスク管理状況の監査と、代表取締役社長・監査役会への定期報告・提案を継続している。 (https://komori.app/company/4766/filing/2018-fy)
- FY2019 再掲 「内部監査室が全社及び各部門のリスクの管理状況を監査し、その結果を定期的に代表取締役社長及び監査役会に報告・提案を行う体制により、内部統制システムの維持・向上に努めております。」 — 内部監査室が全社・各部門のリスク管理状況を監査し、代表取締役社長および監査役会へ報告・提案する体制を継続している。 (https://komori.app/company/4766/filing/2019-fy)
- FY2021 前進 「当社は、内部監査部門として代表取締役社長直轄の内部監査室（1名）を設置しており、各部門と子会社の業務執行について、「内部監査規程」及び年次の内部監査計画に基づき、必要な内部監査を実施しております。当連結会計年度において、監査法人も交えた情報交換の場として、監査連絡協議会を1回開催しております。」 — 内部監査室を代表取締役社長直轄の1名体制として設置し、年次計画に基づく監査を実施するとともに、監査連絡協議会を1回開催したと記載している。 (https://komori.app/company/4766/filing/2021-fy)
- FY2022 再掲 「当社は、内部監査部門として代表取締役社長直轄の内部監査室（1名）を設置しており、各部門と子会社の業務執行について、「内部監査規程」及び年次の内部監査計画に基づき、必要な内部監査を実施しております。当連結会計年度において、監査法人も交えた情報交換の場として、監査連絡協議会を1回開催しております。」 — 代表取締役社長直轄の内部監査室1名、年次計画に基づく監査、監査連絡協議会1回の体制を継続している。 (https://komori.app/company/4766/filing/2022-fy)
- FY2023 再掲 「当社は、内部監査部門として代表取締役社長直轄の内部監査室（１名）を設置しており、各部門と子会社の業務執行について、「内部監査規程」及び年次の内部監査計画に基づき、必要な内部監査を実施しております。当連結会計年度において、監査法人も交えた情報交換の場として、監査連絡協議会を1回開催しております。」 — 代表取締役社長直轄の内部監査室1名、年次監査計画に基づく監査および監査連絡協議会1回の体制を継続している。 (https://komori.app/company/4766/filing/2023-fy)
- FY2024 前進 「その結果を代表取締役に報告しており、代表取締役は監査結果を受け、被監査部門に監査結果及び改善事項を通知し、改善状況を提出させることとしております。また、重要な不備に該当する事項等の特段の事項が生じた場合には、取締役会及び監査役会へ報告し、必要に応じて助言等を受けております。」 — 内部監査室による監査結果を代表取締役に報告し、被監査部門への改善事項通知と改善状況の提出を行う運用を明示した。重要な不備等がある場合は取締役会・監査役会へ報告する仕組みも記載している。 (https://komori.app/company/4766/filing/2024-fy)
- 2026-03-06 前進 「事業年度末においては、内部監査室による内部統制の整備・運用状況の評価結果による重大な是正事項は存在しないことを確認しております。」 — 内部監査による内部統制評価について、重大な是正事項が存在しないとの年度末確認を記載している。 (https://komori.app/company/4766/disclosure/20260226569778)