# 安定的な営業キャッシュ・フロー創出の最優先｜アルファ（4760）の変遷

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## 経過

- FY2018 初出 「当社グループの資本の財源及び資金の流動性については、事業活動のための適切な資金確保、流動性並びに健全な財政状態を常に目指し、安定的な営業キャッシュ・フローの創出を最優先事項として考えております。」 — 資金確保・流動性・健全な財政状態を目指し、安定的な営業キャッシュ・フロー創出を最優先事項とする方針を初めて明示している。 (https://komori.app/company/4760/filing/2017-fy)
- FY2019 再掲 「また、当連結会計年度末の現金及び預金残高は1,334百万円であり、十分な流動性を確保している状況であることから、健全な財務状況と認識しております。」 — 安定的な営業キャッシュ・フローの創出を最優先とする方針を再掲し、現金及び預金1,334百万円を十分な流動性として認識している。 (https://komori.app/company/4760/filing/2018-fy)
- FY2020 再掲 「当社グループの資本の財源及び資金の流動性については、事業活動のための適切な資金確保、流動性並びに健全な財政状態を常に目指し、安定的な営業キャッシュ・フローの創出を最優先事項として考えております。」 — 安定的な営業キャッシュ・フロー創出を最優先とする方針を再掲しているが、通期営業CFは385百万円の使用となった。 (https://komori.app/company/4760/filing/2019-fy)
- FY2021 再掲 「また、当社グループの資本の財源及び資金の流動性については、事業活動のための適切な資金確保、流動性並びに健全な財政状態を常に目指し、安定的な営業キャッシュ・フローの創出を最優先事項として考えております。なお、当連結会計年度末の現金及び預金残高は1,300百万円であり、十分な流動性を確保している状況であることから、健全な財務状況と認識しております。」 — 安定的な営業キャッシュ・フロー創出を最優先とする方針を再掲し、現金及び預金1,300百万円を十分な流動性として記載している。 (https://komori.app/company/4760/filing/2020-fy)
- FY2022 再掲 「また、当社グループの資本の財源及び資金の流動性については、事業活動のための適切な資金確保、流動性並びに健全な財政状態を常に目指し、安定的な営業キャッシュ・フローの創出を最優先事項として考えております。」 — 安定的な営業キャッシュ・フロー創出を最優先とする方針を再掲している。通期営業ＣＦは154百万円の使用となった。 (https://komori.app/company/4760/filing/2021-fy)
- FY2024 その他 「また、当社グループの資本の財源及び資金の流動性については、事業活動のための適切な資金確保、流動性並びに健全な財政状態を常に目指し、安定的な営業キャッシュ・フローの創出を最優先事項として考えております。」 — 安定的な営業キャッシュ・フロー創出を最優先とする方針を再掲し、通期営業CFは166百万円の獲得となった。 (https://komori.app/company/4760/filing/2023-fy)
- FY2025 その他 「また、当社グループの資本の財源及び資金の流動性については、事業活動のための適切な資金確保、流動性並びに健全な財政状態を常に目指し、安定的な営業キャッシュ・フローの創出を最優先事項として考えております。」 — 安定的な営業キャッシュ・フロー創出を最優先とする方針を再掲したが、通期営業CFは100百万円の使用となった。 (https://komori.app/company/4760/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 その他 「当中間連結会計期間において、営業活動の結果使用した資金は130百万円（前年同中間期比76百万円増）となりました。」 — 安定的な営業キャッシュ・フロー創出を最優先とする方針を再確認する一方、当中間連結会計期間の営業活動によるキャッシュ・フローは130百万円の使用となった。 (https://komori.app/company/4760/filing/2025-h1)
- 2026-10-09 悪化 「安定的な営業キャッシュ・フロー創出を最優先とする方針を再掲し、通期営業CFは100百万円の使用となった。」 — 安定的な営業キャッシュ・フロー創出を掲げる一方、営業活動によるキャッシュ・フローの使用額は350百万円となった。 (https://komori.app/company/4760/disclosure/20260929542125)