# 介護事業の人員配置見直しに伴う人件費増加と減益｜京進（4735）の変遷 Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/4735/threads/74f5c7ed117b 企業ページ: https://komori.app/company/4735 ## 経過 - FY2019-Q1 顕在化 「当第１四半期連結累計期間のセグメントの業績は、売上高1,516百万円（前年同期比124.2％）、セグメント損失43百万円（前年同期に比べ46百万円の損失増加）となりました。介護事業において、人員配置の見直し等により人件費が増加したことで費用が増加し、増収減益となりました。」 — 介護事業では人員配置の見直し等により人件費が増加し、売上高は増加した一方、セグメント損失は43百万円となり、前年同期から損失が46百万円拡大した。 (https://komori.app/company/4735/filing/2018-q1) - FY2019-Q2 再掲 「当第２四半期連結累計期間のセグメントの業績は、売上高3,119百万円（前年同期比124.8％）、セグメント利益46百万円（同89.7％）となりました。介護事業において、人員配置の見直し等により人件費が増加したことで費用が増加し、増収減益となりました。」 — 人員配置の見直しによる人件費増加が引き続き費用増加要因となり、介護事業は増収減益となった。 (https://komori.app/company/4735/filing/2018-q2) - FY2019-Q3 再掲 「当第３四半期連結累計期間のセグメントの経営成績は、売上高4,767百万円（前年同期比123.6％）、セグメント利益111百万円（前年同期比89.0％）となりました。介護事業において、人員配置の見直し等により人件費が増加したことで費用が増加し、増収減益となりました。」 — 人員配置の見直しによる人件費増加が引き続き費用増加要因となり、保育・介護事業は増収減益となった。 (https://komori.app/company/4735/filing/2018-q3) - FY2019 顕在化 「当連結会計年度のセグメントの経営成績は、売上高6,623百万円（前年比24.5％増）、セグメント損益は、46百万円の損失（前年に比べ20百万円の損失増加）となりました。事業拡大に伴う人材確保や、処遇改善による人件費増となったことにより、セグメント損失が増加しました。」 — 保育・介護事業では事業拡大に伴う人材確保・処遇改善による人件費増が実際に発生し、セグメント損失は46百万円へ拡大した。 (https://komori.app/company/4735/filing/2018-fy) - FY2020-Q1 その他 「当第１四半期連結累計期間のセグメントの業績は、顧客数の増加（前年同期比24.5％増、前年同期に比べ533人増加）により、売上高1,954百万円（同28.9％増）、セグメント損失１百万円（前年同期は43百万円の損失）となりました。」 — 保育・介護事業のセグメント損失は前年同期の43百万円から1百万円へ縮小した。今回の filing では、人員配置見直しや人件費増加についての個別説明はない。 (https://komori.app/company/4735/filing/2019-q1) - FY2020-Q2 顕在化 「保育事業においては、72園の保育園を運営しており、園児数は計画通り推移しております。人件費増と2020年春開園に向けた採用数の拡大による採用費の増加の影響で費用が増加しました。」 — 保育事業で人件費増と2020年春開園に向けた採用費増が実際に発生したと記載している。 (https://komori.app/company/4735/filing/2019-q2) - FY2020-Q3 悪化 「保育事業においては、72園の保育園を運営しており、園児数は計画通り推移しております。人件費増及び2020年春開園に向けた採用費と設備投資増加の影響で費用が増加しました。介護事業では出店及び補助金増により、増収増益となりました。内部統制の整備、人件費の見直しを行い費用が増加しました。 この結果、当第３四半期連結累計期間のセグメントの業績は、売上高6,048百万円（前年同期比26.9％増）、セグメント利益26百万円（前年同期比75.9％減）となり、前年同期に比べ増収減益となりました。」 — 保育・介護事業では、人件費、開園準備の採用費・設備投資、内部統制整備・人件費見直しに伴う費用が増加し、売上高は増加した一方、セグメント利益は前年同期比75.9％減となった。 (https://komori.app/company/4735/filing/2019-q3) - FY2020 悪化 「この結果、当連結会計年度のセグメントの経営成績は、売上高8,299百万円（前年比25.3％増）、セグメント損失361百万円（前年に比べ314百万円の損失増加）となりました。人材確保や、処遇改善による人件費増に加え、開園数増加により、新園開園に伴う設備補助金に対する租税公課が増加となったことにより、セグメント損失が増加しました。」 — 保育・介護事業は売上高が25.3％増加した一方、セグメント損失は361百万円となり、前年から314百万円拡大した。人件費、租税公課等の費用増が要因とされている。 (https://komori.app/company/4735/filing/2019-fy) - FY2021-Q1 悪化 「当第１四半期連結累計期間のセグメントの経営成績は、顧客数の増加により、売上高2,285百万円（前年同期比16.9％増）となりましたが、2020年の開園による人件費、減価償却費、採用費の増加が、売上高の増加を上回り、セグメント損失163百万円（前年同期に比べ162百万円の損失増加）となりました。」 — 保育・介護事業は顧客数増加により売上高が16.9％増加した一方、2020年の開園に伴う人件費・減価償却費・採用費の増加により、セグメント損失は163百万円へ拡大した。 (https://komori.app/company/4735/filing/2020-q1) - FY2021-Q3 悪化 「当第３四半期連結累計期間のセグメントの業績は、顧客数の増加により、売上高7,129百万円（前年同期比17.9％増）となりましたが、2020年の保育園開園による人件費、減価償却費、採用費の増加が影響し、セグメント損失201百万円（前年同期は26百万円の利益）となりました。」 — 保育・介護事業は顧客数増加により売上高が17.9％増加した一方、2020年の保育園開園に伴う人件費・減価償却費・採用費の増加により、前年同期の利益から201百万円の損失へ転じた。 (https://komori.app/company/4735/filing/2020-q3) - FY2021 対処 「保育事業では、2021年春に3園の保育園を開園し、当社グループ及び連結子会社の保育園の園数は91園となりました。それに伴い園児数も増加し、売上高が増加しました。一方で、2021年４月の出店数を抑えた結果、出店に伴う初期コストが大きく減少しました。この結果、当連結会計年度のセグメントの経営成績は、売上高9,745百万円（前年比17.4％増）、セグメント損失132百万円（前年は264百万円のセグメント損失）となりました。」 — 保育・介護事業では売上高が17.4％増加し、セグメント損失は264百万円から132百万円へ縮小した。出店数を抑えたことで初期コストも減少した。 (https://komori.app/company/4735/filing/2020-fy) - FY2022-Q1 対処 「当第１四半期連結累計期間のセグメントの経営成績は、売上高2,529百万円（前年同期比10.7％増）、セグメント損失53百万円（前年同期は134百万円のセグメント損失）となりました。」 — 保育・介護事業のセグメント損失は前年同期の134百万円から53百万円へ縮小し、損失負担が低減した。 (https://komori.app/company/4735/filing/2021-q1) - FY2022-Q3 対処 「介護事業においては、入居者数が前年同期比106.3％と増加したことに加え、入居者へのサービス利用率の向上にも努めました。その結果、当第３四半期連結累計期間のセグメントの経営成績は、売上高7,663百万円（前年同期比7.5％増）、セグメント損失63百万円（前年同期は104百万円のセグメント損失）となりました。」 — 介護事業では入居者数の増加とサービス利用率向上により、セグメント損失が前年同期の104百万円から63百万円へ縮小した。 (https://komori.app/company/4735/filing/2021-q3) - FY2023-Q1 悪化 「保育士の処遇改善に伴う人件費等のコストが増加したことで利益は減少しました。その結果、当第１四半期連結累計期間のセグメントの経営成績は、売上高2,554百万円（前年同期比1.0％増）、セグメント損失138百万円（前年同期は53百万円のセグメント損失）となりました。」 — 保育士の処遇改善に伴う人件費等が増加し、保育・介護事業は増収ながらセグメント損失が前年同期の53百万円から138百万円へ拡大した。 (https://komori.app/company/4735/filing/2022-q1) - FY2023-Q2 悪化 「一方で、保育士の処遇改善に伴う人件費等のコストが増加したことで利益は減少しました。その結果、当第２四半期連結累計期間のセグメントの経営成績は、売上高5,192百万円（前年同期比1.5％増）、セグメント損失146百万円（前年同期は18百万円のセグメント損失）となりました。」 — 保育士の処遇改善に伴う人件費等の増加により、保育・介護事業は増収ながらセグメント損失が前年同期の18百万円から146百万円へ拡大した。 (https://komori.app/company/4735/filing/2022-q2) - FY2023-Q3 悪化 「一方で、保育士の処遇改善に伴う人件費等のコストが増加したことで利益は減少しました。その結果、当第３四半期連結累計期間のセグメントの経営成績は、売上高7,865百万円（前年同期比2.6％増）、セグメント損失164百万円（前年同期は63百万円のセグメント損失）となりました。」 — 保育士の処遇改善に伴う人件費等のコスト増により、保育・介護事業は増収ながらセグメント損失が前年同期の63百万円から164百万円へ拡大した。前四半期の146百万円からも損失が拡大している。 (https://komori.app/company/4735/filing/2022-q3) - FY2023 対処 「保育事業においては、順調に園児数が増加し、期中平均園児数は前年同期比103.6％となり、それに伴い売上・利益ともに前年を上回りました。介護事業においては、新型コロナウイルス感染防止対策を徹底するとともに、入居率とサービス利用率の向上に努め、期中平均顧客数は前年同期比101.4％となりました。」 — 保育・介護事業は通期で売上高10,987百万円、セグメント利益361百万円となり、前年のセグメント利益193百万円を上回った。前期までの人件費等による減益傾向から改善している。 (https://komori.app/company/4735/filing/2022-fy) - FY2024-Q2 対処 「介護事業においては、新型コロナウイルス感染防止対策を徹底するとともに、入居率とサービス利用率の向上に努め、当第２四半期連結累計期間における期中平均顧客数は前年同期比105.1％となり、前年の売上・利益ともに大きく上回りました。」 — 保育・介護事業は売上高5,583百万円、セグメント利益236百万円となり、前期までの人件費等による損失・減益局面から改善している。 (https://komori.app/company/4735/filing/2023-q2) - FY2024 対処 「介護事業においては、感染予防を徹底するとともに、入居率とサービス利用率の向上に努め、期中平均顧客数は前年同期比104.8％となり、こちらも売上・利益ともに前年を上回りました。」 — 介護事業では入居率・サービス利用率の向上に取り組み、顧客数は前年同期比104.8％、売上・利益とも前年を上回った。人件費等による従来の損失局面から改善が続いている。 (https://komori.app/company/4735/filing/2023-fy) - FY2025-H1 悪化 「特に人材不足が課題となっている保育・介護事業において、人材確保とエンゲージメントの向上を目標に定着率を高めるための処遇改善を実施した結果、人件費が増加いたしました。」 — 人材確保・定着を目的とする処遇改善により人件費が増加し、保育・介護事業のセグメント利益は前年同期比36.6％減となった。 (https://komori.app/company/4735/filing/2024-h1) - FY2025 悪化 「しかしながら、賃上げ・処遇改善に伴う人件費の増加、新規出店・設備改修に伴う費用の増加により、当連結会計年度の営業利益は前年を下回る結果となりました。」 — 賃上げ・処遇改善と新規出店・設備改修に伴う費用増が通期の減益要因として確認され、保育・介護を含む対人サービスの人件費負担が業績に影響している。 (https://komori.app/company/4735/filing/2024-fy) - 2026-04-10 対処 「利益面では、介護事業の新規拠点開設に伴う投資費用が発生しましたが、運営効率の向上を図り、先行投資負担を吸収して増益となりました。」 — 新規拠点開設に伴う先行投資負担が発生する一方、運営効率向上により増益となったとしている。 (https://komori.app/company/4735/disclosure/20260410501613) - FY2026 対処 「介護事業の新規拠点開設に伴う投資費用が発生しましたが、運営効率の向上を図り、先行投資負担を吸収して増益となりました。」 — 介護事業では新規拠点開設費用が発生したものの、運営効率向上により先行投資負担を吸収し、セグメント利益は調整後前年同期比10.1％増となった。 (https://komori.app/company/4735/filing/2025-fy) - 2026-07-07 悪化 「新規拠点開設に伴う初期投資や保育事業における人的資本投資の一環として保育士の処遇改善を目的とした一時金の支給を大幅に増加（約3.1億円）させたものの利益計上」 — 保育士の処遇改善に伴う一時金支給が約3.1億円に増加し、保育・介護事業のセグメント利益減少要因として示されている。 (https://komori.app/company/4735/disclosure/20260706588603) - 2026-07-07 悪化 「一方で、利益面は、新規拠点開設に伴う初期投資や保育士の処遇改善を目的とした一時金の支給を大幅に増加させたことに伴う一時的な影響がありました。」 — 新規拠点開設に伴う初期投資と、保育士の処遇改善を目的とする一時金の増加が、保育・介護事業の利益を押し下げたと記載している。 (https://komori.app/company/4735/disclosure/20260707589209) - FY2027-H1 悪化 「直前の第１四半期連結会計期間におきましては、学習塾事業の季節特性による新年度募集費用の先行や保育士の処遇改善に伴う一時的費用計上により営業損失を計上いたしました。」 — 保育士の処遇改善に伴う一時的費用が第1四半期の営業損失要因となり、保育・介護事業の中間期セグメント利益も前年同期比40.5％減となった。ただし第2四半期には費用を吸収し、同四半期は増益となっている。 (https://komori.app/company/4735/filing/2026-h1) - 2026-10-19 顕在化 「特に人的資本投資の位置づけで、保育事業における処遇改善の支払・計上時期を変更しております。行政からの補助金収入の精算は第 1 四半期に実施されます。これをもとに従来は年度を通じて支給・費用計上を行っていましたが、今期は早期に従業員へ還元すべく第 1 四半期に計上しました。この影響により第 1 四半期に費用が一時的に集中しています。」 — 処遇改善を人的資本投資として第1四半期に計上した結果、費用の一時的な集中が実際に発生したと説明している。 (https://komori.app/company/4735/disclosure/20261019552873)