# 借入金の金利変動・資金流動性リスク｜田谷（4679）の変遷

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## 経過

- FY2017 初出 「また、借入金の一部については変動金利のため、金利変動リスクに晒されております。③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理」 — 変動金利による金利変動リスクと、支払期日に資金を実行できなくなる流動性リスクを金融リスクとして記載し、資金繰り計画の作成・更新や手許流動性の維持による管理を示している。 (https://komori.app/company/4679/filing/2016-fy)
- FY2020 再掲 「また、借入金の一部については変動金利のため、金利変動リスクに晒されております。」 — 変動金利による金利変動リスクと、資金繰り計画・手許流動性による流動性リスク管理を継続して記載している。 (https://komori.app/company/4679/filing/2019-fy)
- FY2021-Q1 悪化 「当四半期会計期間末においても2016年12月に取引金融機関と締結したシンジケートローン契約について財務制限条項に抵触しており、当該財務制限条項が適用された場合、資金繰りに与える影響が生じており」 — 資金繰りへの影響可能性が明示され、現金及び預金の基準額未達を含む財務制限条項への抵触が発生している。 (https://komori.app/company/4679/filing/2020-q1)
- FY2021-Q2 再掲 「当社は、前事業年度末及び当四半期会計期間末における純資産の部の合計金額が基準年度の75％を下回ったことにより、当該ローン契約における財務制限条項に抵触する状況となっております。」 — 純資産基準を下回ることによる財務制限条項への抵触を継続して記載している。金融機関から期限の利益喪失を行使しない旨の同意を得ている。 (https://komori.app/company/4679/filing/2020-q2)
- FY2021 対処 「これにより、上記財務制限条項についても消滅しております。」 — 借入契約の解約により、同契約に付随する財務制限条項とその抵触に関するリスクが解消された。 (https://komori.app/company/4679/filing/2020-fy)
- 2026-05-27 対処 「将来必要となる資金についても確保できる状況と認識しております。」 — 増資による資金調達と取引金融機関からの支援を前提に、将来必要となる資金を確保できる状況との認識を示している。 (https://komori.app/company/4679/disclosure/20260527550835)
- 2026-10-30 悪化 「当中間会計期間において、営業活動の結果支出した資金は63百万円(前年同期は60百万円の収入)となりました。」 — 営業活動による資金が前年同期の獲得から支出へ転じ、手許流動性に関するリスク指標が悪化している。 (https://komori.app/company/4679/disclosure/20261029559355)