# 営業キャッシュ・フローの赤字化と投資支出の増加｜川崎地質（4673）の変遷

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## 経過

- FY2018 初出 「営業活動によるキャッシュ・フローは、１億82百万円の減少（前事業年度は３億40百万円の増加）となりました。投資活動によるキャッシュ・フローは、２億77百万円の減少（前事業年度は19百万円の減少）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローが前事業年度の増加から1億82百万円の減少に転じ、投資活動による支出も2億77百万円へ拡大した。 (https://komori.app/company/4673/filing/2017-fy)
- FY2019-Q2 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、19億81百万円の増加（前年同四半期累計期間は14億73百万円の増加）となりました。投資活動によるキャッシュ・フローは、１億50百万円の増加（前年同四半期累計期間は２億44百万円の減少）となりました。」 — 前事業年度に営業活動によるキャッシュ・フローが1億82百万円の減少、投資活動によるキャッシュ・フローが2億77百万円の減少だった状態から、当第2四半期累計期間はいずれも増加に転じた。 (https://komori.app/company/4673/filing/2019-q1)
- FY2019 再掲 「営業活動によるキャッシュ・フローは、４億40百万円の増加（前事業年度は１億82百万円の減少）となりました。投資活動によるキャッシュ・フローは、１億42百万円の増加（前事業年度は２億77百万円の減少）となりました。」 — 営業活動・投資活動のキャッシュ・フローがいずれも前事業年度の減少から増加へ転じた状態を通期実績として再確認している。 (https://komori.app/company/4673/filing/2018-fy)
- FY2020-Q2 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、15億94百万円の増加（前年同四半期累計期間は19億81百万円の増加）となりました。投資活動によるキャッシュ・フローは、65百万円の減少（前年同四半期累計期間は１億50百万円の増加）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは15億94百万円の増加を維持したものの、前年同四半期の19億81百万円から増加幅が縮小した。投資活動によるキャッシュ・フローは前年同四半期の増加から65百万円の減少に転じた。 (https://komori.app/company/4673/filing/2020-q1)
- FY2020 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、３億93百万円の増加（前事業年度は４億40百万円の増加）となりました。投資活動によるキャッシュ・フローは、98百万円の減少（前事業年度は１億42百万円の増加）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは増加を維持したが増加幅が縮小し、投資活動によるキャッシュ・フローは前年の増加から98百万円の減少へ転じた。 (https://komori.app/company/4673/filing/2019-fy)
- FY2021-Q2 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、21億22百万円の増加（前年同四半期累計期間は15億94百万円の増加）となりました。投資活動によるキャッシュ・フローは、19百万円の減少（前年同四半期累計期間は65百万円の減少）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同四半期の15億94百万円から21億22百万円へ増加し、投資キャッシュ・フローの減少額は65百万円から19百万円へ縮小した。 (https://komori.app/company/4673/filing/2020-q4)
- FY2021 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、４億56百万円の増加（前事業年度は３億93百万円の増加）となりました。投資活動によるキャッシュ・フローは、88百万円の減少（前事業年度は98百万円の減少）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年の3億93百万円から4億56百万円へ増加し、投資キャッシュ・フローの減少額は98百万円から88百万円へ縮小した。 (https://komori.app/company/4673/filing/2020-fy)
- FY2022-Q2 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、16億90百万円の増加（前年同四半期累計期間は21億22百万円の増加）となりました。投資活動によるキャッシュ・フローは、68百万円の減少（前年同四半期累計期間は19百万円の減少）となりました。財務活動によるキャッシュ・フローは、15億87百万円の減少（前年同四半期累計期間は22億29百万円の減少）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは増加を維持したものの前年同四半期から増加幅が縮小し、投資キャッシュ・フローの減少額は拡大した。財務キャッシュ・フローの減少額は短期借入金の返済額縮小等により前年同四半期から縮小した。 (https://komori.app/company/4673/filing/2021-q3)
- FY2022 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローは、75百万円の減少（前事業年度は４億56百万円の増加）となりました。投資活動によるキャッシュ・フローは、２億66百万円の減少（前事業年度は88百万円の減少）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年の4億56百万円の増加から75百万円の減少へ転じ、投資キャッシュ・フローの減少額も88百万円から2億66百万円へ拡大した。 (https://komori.app/company/4673/filing/2021-fy)
- FY2023-Q2 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、25億14百万円の増加となりました。これは、税金等調整前四半期純利益２億71百万円、引当金の増加２億70百万円、売上債権の減少20億11百万円、未払費用の減少３億58百万円等があったことによるものであります。
投資活動によるキャッシュ・フローは、22百万円の減少となりました。」 — 第2四半期連結累計期間では、営業キャッシュ・フローが25億14百万円の増加、投資キャッシュ・フローが22百万円の減少となった。 (https://komori.app/company/4673/filing/2022-q2)
- FY2023 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは４億19百万円の増加となりました。投資活動によるキャッシュ・フローは１億14百万円の減少となりました。財務活動によるキャッシュ・フローは６億78百万円の増加となりました。」 — 連結初年度の通期キャッシュ・フローとして、営業活動は4億19百万円の増加、投資活動は1億14百万円の減少、財務活動は6億78百万円の増加となった。 (https://komori.app/company/4673/filing/2022-fy)
- FY2024-Q2 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、22億72百万円の増加（前年同四半期累計期間は25億14百万円増加）となりました。
投資活動によるキャッシュ・フローは、21百万円の減少（前年同四半期累計期間は22百万円減少）となりました。
財務活動によるキャッシュ・フローは、24億29百万円の減少（前年同四半期累計期間は19億46百万円減少）となりました。これは、短期借入金の減少24億50百万円、長期借入れによる収入１億75百万円、社債の償還による支出50百万円、リース債務の返済による支出49百万円、長期借入金の返済による支出31百万円等があったことによるものであります。」 — 営業キャッシュ・フローは22億72百万円の増加を維持し、投資キャッシュ・フローの減少額は21百万円となった。一方、短期借入金の返済により財務キャッシュ・フローの減少額は24億29百万円へ拡大した。 (https://komori.app/company/4673/filing/2024-q1)
- FY2024 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、７億66百万円の増加（前連結会計年度は４億19百万円増加）となりました。投資活動によるキャッシュ・フローは、８百万円の減少（前連結会計年度は１億14百万円減少）となりました。財務活動によるキャッシュ・フローは、６億91百万円の減少（前連結会計年度は６億78百万円増加）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは4億19百万円から7億66百万円へ増加し、投資活動の減少額は1億14百万円から8百万円へ縮小した。一方、短期借入金返済等により財務活動は6億91百万円の支出となった。 (https://komori.app/company/4673/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、９億75百万円の増加（前中間連結会計期間は22億72百万円増加）となりました。投資活動によるキャッシュ・フローは、１億44百万円の増加（前中間連結会計期間は21百万円減少）となりました。財務活動によるキャッシュ・フローは、17億74百万円の減少（前中間連結会計期間は24億29百万円減少）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは増加を維持したものの増加幅が縮小し、投資キャッシュ・フローは前年同期の減少から1億44百万円の増加へ転じた。財務活動の支出は17億74百万円へ縮小した。 (https://komori.app/company/4673/filing/2024-h1)
- FY2025 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローは、14億59百万円の減少(前連結会計年度は７億66百万円増加)となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前期の7億66百万円の増加から14億59百万円の減少へ転じた。一方、投資活動は53百万円の増加、財務活動は6億60百万円の増加となった。 (https://komori.app/company/4673/filing/2024-fy)
- 2026-07-14 対処 「営業活動によるキャッシュ・フローは、26億51百万円の増加(前中間連結会計期間は９億75百万円増加)となりました。」 — 前期通期に赤字化した営業キャッシュ・フローが当中間期には26億51百万円の増加となった。一方、投資活動によるキャッシュ・フローは2億44百万円の減少となっている。 (https://komori.app/company/4673/disclosure/20260714592638)
- FY2026-H1 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、26億51百万円の増加（前中間連結会計期間は９億75百万円増加）となりました。投資活動によるキャッシュ・フローは、２億44百万円の減少（前中間連結会計期間は１億44百万円増加）となりました。財務活動によるキャッシュ・フローは、22億46百万円の減少（前中間連結会計期間は17億74百万円減少）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローの増加額は前年同期から拡大した一方、投資キャッシュ・フローは増加から2億44百万円の減少へ転じ、財務活動の支出も拡大した。 (https://komori.app/company/4673/filing/2025-h1)