# 有利子負債の圧縮と余剰資金の有効活用｜アサヒペン（4623）の変遷

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## 経過

- FY2018 初出 「一方で、有利子負債の圧縮、余剰資金の有効活用にも取り組んでおります。」 — 資金調達方針の一環として、有利子負債を圧縮し、余剰資金を有効活用する施策を初めて明示している。 (https://komori.app/company/4623/filing/2017-fy)
- FY2019 再掲 「当社グループの資本の財源及び資金の流動性については、必要な資金を安定的に確保するために、内部資金の活用及び金融機関からの借入並びに社債の発行等による調達を行っております。一方で、有利子負債の圧縮、余剰資金の有効活用にも取り組んでおります。」 — 内部資金、借入、社債による安定的な資金調達と、有利子負債の圧縮・余剰資金の有効活用を継続している。 (https://komori.app/company/4623/filing/2018-fy)
- FY2020 再掲 「当社グループの資本の財源及び資金の流動性については、必要な資金を安定的に確保するために、内部資金の活用及び金融機関からの借入並びに社債の発行等による調達を行っております。一方で、有利子負債の圧縮、余剰資金の有効活用にも取り組んでおります。」 — 安定的な資金調達と、有利子負債の圧縮・余剰資金の有効活用を継続している。 (https://komori.app/company/4623/filing/2019-fy)
- FY2022 再掲 「当社グループの資本の財源及び資金の流動性については、必要な資金を安定的に確保するために、内部資金の活用及び金融機関からの借入並びに社債の発行等による調達を行っております。一方で、有利子負債の圧縮、余剰資金の有効活用にも取り組んでおります。」 — 内部資金、借入、社債による安定的な資金調達と、有利子負債の圧縮・余剰資金の有効活用を継続している。 (https://komori.app/company/4623/filing/2021-fy)
- FY2023-Q1 その他 「これは主に、支払手形及び買掛金の増加４億５千４百万円、電子記録債務の増加１億６千５百万円、短期借入金の増加６億８千万円、長期借入金の増加12億円によるものです。」 — 当第１四半期末に短期借入金が6億8,000万円、長期借入金が12億円増加したと記載している。 (https://komori.app/company/4623/filing/2022-q1)
- FY2023-Q2 その他 「これは主に支払手形及び買掛金の増加１億６千万円、短期借入金の増加７億円、長期借入金の増加12億円によるものです。」 — 当第２四半期末に短期借入金が７億円、長期借入金が12億円増加し、借入金の増加が続いている。 (https://komori.app/company/4623/filing/2022-q2)
- FY2023-Q3 その他 「これは主に支払手形及び買掛金の増加１億９千５百万円、電子記録債務の増加１億７千９百万円、短期借入金の増加３億８千万円、引当金の減少１億４千３百万円、長期借入金の増加11億１千４百万円によるものです。」 — 当第３四半期末には短期借入金が3億8,000万円、長期借入金が11億1,400万円増加し、借入金の増加が続いている。 (https://komori.app/company/4623/filing/2022-q3)
- FY2023 その他 「当社グループの資本の財源及び資金の流動性については、必要な資金を安定的に確保するために、内部資金の活用及び金融機関からの借入等による調達を行っております。当連結会計年度における主な資金需要といたしましては、㈱ザ・ペットの株式取得資金及び設備の維持管理資金であります。」 — ザ・ペット取得資金等を主な資金需要とし、短期借入金7億円、長期借入金の純増額11億1,428万円を含む借入調達が行われた。 (https://komori.app/company/4623/filing/2022-fy)
- FY2024-Q1 前進 「当第１四半期連結会計期間末における負債合計は75億７千２百万円となり、前連結会計年度末に比べ４億１千７百万円減少いたしました。これは主に、短期借入金の減少２億２千万円、１年内返済予定の長期借入金の増加１億円、未払法人税等の減少１億３千６百万円、引当金の減少１億７百万円、長期借入金の減少１億８千５百万円によるものです。」 — 短期借入金と長期借入金がそれぞれ2億2,000万円、1億8,500万円減少した一方、1年内返済予定の長期借入金は1億円増加した。負債合計は前年度末比4億1,700万円減少している。 (https://komori.app/company/4623/filing/2023-q1)
- FY2024-Q2 その他 「これは主に電子記録債務の増加１億２千１百万円、短期借入金の増加３億５千万円、１年内返済予定の長期借入金の増加１億円、社債の減少５億円、長期借入金の減少１億８千５百万円によるものです。」 — 短期借入金と1年内返済予定の長期借入金が増加する一方、社債と長期借入金が減少し、有利子負債の構成が変化した。 (https://komori.app/company/4623/filing/2023-q2)
- FY2024-Q3 その他 「これは主に支払手形及び買掛金の減少１億１千２百万円、電子記録債務の増加２億１千１百万円、短期借入金の増加３億８千万円、１年内返済予定の長期借入金の増加１億円、未払法人税等の減少１億７千６百万円、引当金の減少１億４千３百万円、社債の減少５億円、長期借入金の減少２億７千１百万円、繰延税金負債の増加１億円によるものです。」 — 短期借入金と1年内返済予定の長期借入金が増加する一方、社債と長期借入金が減少した。負債合計は前連結会計年度末比3億4,000万円減少し、資金調達構成が変化している。 (https://komori.app/company/4623/filing/2023-q3)
- FY2025-H1 その他 「当中間連結会計期間末における負債合計は77億２千５百万円となり、前連結会計年度末に比べ１億４千３百万円減少いたしました。これは主に電子記録債務の減少１億９千２百万円、１年内返済予定の長期借入金の減少１億円、１年内償還予定の社債の減少５億円、未払法人税等の増加１億６千２百万円、長期借入金の増加５億１千４百万円によるものです。」 — 短期的な返済予定の長期借入金と社債が減少する一方、長期借入金が5億1,400万円増加し、借入・社債の構成が変化した。負債合計は1億4,300万円減少した。 (https://komori.app/company/4623/filing/2024-h1)
- FY2025 その他 「当社グループの当連結会計年度のキャッシュ・フローは、営業活動により９億６千６百万円の資金を獲得し、投資活動において、ペット用品事業の新倉庫用地の取得等により12億７百万円の資金を使用し、財務活動においては、自己株式の取得、配当金の支払等により３億３千２百万円の資金を使用しました。」 — ペット用品事業の新倉庫用地取得等に投資資金を使用し、長期借入れによる6億円の収入、社債5億円の償還等により調達構成が変化した。 (https://komori.app/company/4623/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 その他 「当中間連結会計期間末における負債合計は77億９千２百万円となり、前連結会計年度末に比べ４億１千２百万円増加いたしました。これは主に支払手形及び買掛金の減少２億２千７百万円、電子記録債務の増加３億２百万円、短期借入金の増加３億円によるものです。」 — 短期借入金が3億円増加し、電子記録債務も増加する一方、負債合計は4億1,200万円増加した。 (https://komori.app/company/4623/filing/2025-h1)
- 2026-05-13 悪化 「当連結会計年度末における負債合計は109億７千万円となり、前連結会計年度末に比べて35億９千万円増加いたしました。これは主に支払手形及び買掛金の増加２億４千４百万円、電子記録債務の増加４億７千６百万円、短期借入金の増加22億２百万円、流動負債のその他の増加１億１千６百万円、繰延税金負債の増加１億９千９百万円、退職給付に係る負債１億１千７百万円によるものです。」 — 負債合計および短期借入金が増加し、有利子負債の圧縮という方向とは異なる変化を示した。 (https://komori.app/company/4623/disclosure/20260511523118)
- FY2026 その他 「当社グループの当連結会計年度のキャッシュ・フローは、営業活動により12億４千２百万円の資金を獲得、投資活動においては、主に有形固定資産の取得や時計用品事業である保土ヶ谷電子販売グループの株式取得により９億１千２百万円の資金を使用し、財務活動においては、所要資金として15億円の資金調達を行ったことにより、６億１千６百万円の資金の獲得となりました。」 — 時計用品事業の取得及び設備取得の資金需要に対応し、短期借入金の純増加額14億1,500万円を含む資金調達を行った。 (https://komori.app/company/4623/filing/2025-fy)