# 窪田製薬ホールディングス（4596） 財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/4596/disclosure/20260327591994
種別: ガバナンス
開示日: 2026-03-27
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企業ページ: https://komori.app/company/4596

## 何が変わったか

決算・財務報告および在庫管理の内部統制に重要な不備が判明し、財務報告に係る内部統制が有効でないと開示した。当初公表した決算短信の数値に誤謬があり、監査手続の過程で重要な修正と訂正開示を行った。

## 会社が挙げた理由

棚卸作業を含む決算実務を担う人員の専門性・人員体制が十分でなく、棚卸、決算、開示書類の作成に必要な検証時間を確保できる体制が構築されていなかった。また、財務経理部のレビュー機能が十分に機能せず、複雑な会計処理や開示書類の正確性を担保する統制の整備・運用が不十分だった。当該不備は事業年度末日後に識別されたため、年度末までに是正措置を完了できなかった。

## 開示の要点

- 機関設計: not_disclosed
- 取締役の員数: not_disclosed
- 独立役員の人数: not_disclosed
- 委員会: not_disclosed
- 政策保有株式の方針: not_disclosed
- 買収防衛策: not_disclosed
- 支配株主: not_disclosed
- 今回の変更点: 当初公表した決算短信の数値に誤謬が判明し、監査手続の過程で重要な修正および訂正開示を行った。決算・財務報告および在庫管理プロセスの内部統制に重要な不備があると開示した。

## 評価の根拠

- この書類は前回から何を変えたと述べているか。: 方針の変更（原文: 「「2025年12月期の内部統制報告書において、開示すべき重要な不備があり、当社の財務報告に係る内部統制は有効でない旨を記載」」）
- 自社の課題や不備を認める記載があるか。: 重要な不備を認める（原文: 「「開示すべき重要な不備があり、当社の財務報告に係る内部統制は有効でない旨を記載」」）