# ヘリオス（4593） 金融収益及び金融費用の計上に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/4593/disclosure/20261112575135
種別: 発生事実
開示日: 2026-11-12
Komoriの読み（0-100）: 44
企業ページ: https://komori.app/company/4593

## 何が変わったか

2026年12月期第3四半期連結累計期間に、金融収益1,275百万円と金融費用1,541百万円を計上しました。第3四半期には、有価証券評価益や受取利息のほか、デリバティブ評価損などが追加計上されています。

## 会社が挙げた理由

有価証券評価益および受取利息が発生したこと、当社が発行した新株予約権の公正価値が変動したこと、Saiseiファンドにおける外部投資家持分への損益振替額が発生したことなど。

## 開示の要点

- 事象の名称: 金融収益及び金融費用の計上
- 発生日: 2026年7月1日から2026年9月30日（当第3四半期連結会計期間）
- 認知日・通知受領日: not_disclosed
- 対象となる主体: 提出会社（株式会社ヘリオス）および連結子会社 Saisei Bioventures, L.P.、Saisei Capital Ltd.、株式会社Akatsuki Therapeutics
- 対象拠点・対象製品: 第21回新株予約権、第22回新株予約権、第26回新株予約権、第27回新株予約権、Saiseiファンド
- 原因: 有価証券評価益、受取利息、当社が発行した新株予約権の公正価値の変動に伴うデリバティブ評価損、Saiseiファンドにおける外部投資家持分への損益振替額等
- 業績への影響額: 金融収益1,275百万円および金融費用1,541百万円。金融収益の主な内訳は有価証券評価益1,223百万円、受取利息52百万円。金融費用の主な内訳はデリバティブ評価損763百万円、Saiseiファンドにおける外部投資家持分への損益振替額655百万円、新株予約権発行費71百万円、支払利息27百万円、社債利息24百万円
- 計上する会計期間: 2026年12月期第3四半期連結累計期間（2026年1月1日から2026年9月30日）
- 業績予想への影響: 本日公表の「2026年12月期 第3四半期決算短信〔IFRS〕（連結）」を参照
- 訴訟・手続きの種類: not_disclosed
- 裁判所・当局: not_disclosed
- 原告: not_disclosed
- 被告: not_disclosed
- 提訴日・処分日: not_disclosed
- 請求額・課徴金額: not_disclosed
- 回収不能または回収遅延のおそれが生じた債権の額: not_disclosed
- 停止した業務: not_disclosed
- 再開予定日: not_disclosed
- 調査体制: not_disclosed
- 再発防止策: not_disclosed
- 役員の責任: not_disclosed
- 異動前の議決権所有割合: not_disclosed
- 異動後の議決権所有割合: not_disclosed
- 今後の見通し: not_disclosed
- 続報の予定: not_disclosed

## 評価の根拠

- 会社自身が述べる影響の程度はどの水準か。: 記載なし（原文: 「「上記の金融収益、及び金融費用の業績に与える影響につきましては、本日公表の『2026年12月期 第３四半期決算短信〔IFRS〕（連結）』をご参照ください。」」）
- この事象は損失をもたらすものか、利益をもたらすものか。: 強弱が混在（原文: 「「当第３四半期連結累計期間において、1,275百万円を金融収益に計上いたしました」および「当第3四半期連結累計期間において、1,541百万円を金融費用に計上いたしました」」）
- 業績予想との関係について、この書類は何と書いているか。: 予想に触れず（原文: 「「上記の金融収益、及び金融費用の業績に与える影響につきましては、本日公表の『2026年12月期 第３四半期決算短信〔IFRS〕（連結）』をご参照ください。」」）
- 示された影響額は、会社の利益・売上の規模に対してどの程度か。: 相対規模は不明（原文: 「金融収益1,275百万円、金融費用1,541百万円の記載はあるが、売上高や利益との比較記載はない。」）
- 影響が及ぶ範囲はどこまでか。: 連結全体（原文: 「「2026年12月期第３四半期連結累計期間」における金融収益および金融費用の計上として記載されている。」）
- 出荷・生産・販売の停止、拠点の閉鎖、サービスの停止が生じたと書かれているか。: なし（原文: 「表題は「金融収益及び金融費用の計上に関するお知らせ」であり、本文の項目も「金融収益の内容」「金融費用の内容」「業績に与える影響について」である。」）
- 継続企業の前提、債務超過、上場維持基準、債務の履行のいずれかに言及があるか。: なし（原文: 「本文は金融収益、金融費用および業績への影響について記載しており、継続企業・債務・上場維持に関する記載はない。」）
- 影響額の開示状況はどれか。: 確定額あり（原文: 「「1,275百万円を金融収益に計上いたしました」および「1,541百万円を金融費用に計上いたしました」」）
- 影響がどの会計期間に計上されるかが明示されているか。: あり（原文: 「「2026年12月期第３四半期連結累計期間（2026年１月１日から2026年９月30日）」」）
- 事象の発生日または会社が認知した日が、特定の日付で示されているか。: あり（原文: 「「当第３四半期連結会計期間（2026年７月１日から2026年９月30日）に有価証券評価益144百万円、及び受取利息22百万円の発生等」」）
- 相手方・対象拠点・対象製品・対象契約が固有名で特定されているか。: あり（原文: 「「第21回新株予約権、第22回新株予約権、第26回新株予約権、及び第27回新株予約権」および「Saisei Bioventures, L.P.」「Saisei Capital Ltd.」「株式会社Akatsuki Therapeutics」」）
- 主要な事実に数値と時期がついているか。: 数値と時期あり（原文: 「金融収益1,275百万円、金融費用1,541百万円、および「2026年１月１日から2026年９月30日」の記載。」）
- 肝心の数値を、別紙・同日開示の他資料・決算短信に委ねているか。: あり（原文: 「「本日公表の『2026年12月期 第３四半期決算短信〔IFRS〕（連結）』をご参照ください。」」）
- 事象はどこまで収束しているか。: 解決済み（原文: 「「金融収益及び金融費用を計上いたしましたので、お知らせいたします」」）
- この書類は、この事象についての何度目の開示か。: 初報（原文: 「表題は「金融収益及び金融費用の計上に関するお知らせ」であり、「続報」「進捗報告」等の記載はない。」）
- 前回の開示と比べて、事象は拡大したか、収まったか。: 初報のため比較なし（原文: 「本文に前回開示、続報、対象拡大または縮小に関する記載はない。」）
- 続報の予定はどう書かれているか。: 続報に触れず（原文: 「本文末尾は「以 上」で終わっており、続報の予定に関する記載はない。」）
- 第三者委員会・特別調査委員会・外部専門家の関与が示されているか。: なし（原文: 「本文は金融収益・金融費用の内容および会計上の取扱いを記載しており、第三者委員会等への言及はない。」）
- 影響についての記述はどれだけ断定的か。: 断定的（原文: 「「1,275百万円を金融収益に計上いたしました」および「1,541百万円を金融費用に計上いたしました」」）
- 事象の原因はどこにあるか。: 市場変数（原文: 「「デリバティブ評価損」「当社が発行しました第21回新株予約権、第22回新株予約権、第26回新株予約権、及び第27回新株予約権の公正価値の変動に伴い発生した損失」」）
- 事象はどの主体で起きたか。: 提出会社（原文: 「「当社は、2026年12月期第３四半期連結累計期間において」「当社が発行しました第21回新株予約権…」」）
- 法的・行政的な手続きはどの段階にあるか。: 法的手続きなし（原文: 「本文は金融収益・金融費用の計上およびその会計上の説明のみを記載している。」）
- 当局から期限付きの報告・改善義務が課されたと書かれているか。: なし（原文: 「本文に当局、報告期限、改善命令または期限付き義務に関する記載はない。」）
- 自社の開示手続きについて、この書類は何を認めているか。: 開示上の問題なし（原文: 「本文は金融収益・金融費用の計上を報告しており、自社の開示手続き上の問題には言及していない。」）
- 再発防止についてどこまで書かれているか。: 再発防止の対象外（原文: 「「国際会計基準（IFRS）の規則に従い計上しております非現金損益項目です」」）
- 役員報酬の減額、処分、辞任など、責任の所在に踏み込んだ記載があるか。: なし（原文: 「本文は金融収益・金融費用の内容および会計処理を記載しており、役員の責任に関する記載はない。」）
- 株主・顧客・関係者への謝罪の文言があるか。: なし（原文: 「本文に謝罪またはお詫びに関する記載はない。」）