# ヘリオス（4593） 金融収益の計上に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/4593/disclosure/20230512569520
種別: 発生事実
開示日: 2023-05-12
Komoriの読み（0-100）: 36
企業ページ: https://komori.app/company/4593

## 何が変わったか

2023年12月期第1四半期連結累計期間に、金融収益190百万円を計上した。主な内訳は、Saiseiファンドにおける外部投資家持分への損益振替額144百万円と有価証券評価益29百万円である。

## 会社が挙げた理由

Saiseiファンドにおける外部投資家持分への損益振替額144百万円および有価証券評価益29百万円などを計上したため。

## 開示の要点

- 事象の名称: 金融収益の計上
- 発生日: not_disclosed
- 認知日・通知受領日: not_disclosed
- 対象となる主体: 株式会社ヘリオス（連結）、連結子会社Saisei Bioventures, L.P.およびSaisei Capital Ltd.
- 対象拠点・対象製品: Saiseiファンドおよび有価証券
- 原因: Saiseiファンドにおける外部投資家持分への損益振替額および有価証券評価益の計上。Saisei Bioventures, L.P.の損益を同社に出資する当社以外のリミテッド・パートナーに対して振替計上している。
- 業績への影響額: 金融収益190百万円（主な内訳：外部投資家持分への損益振替額144百万円、有価証券評価益29百万円）
- 計上する会計期間: 2023年12月期第1四半期連結累計期間（2023年1月1日から2023年3月31日）
- 業績予想への影響: 本日公表の2023年12月期第1四半期決算短信〔IFRS〕（連結）を参照
- 訴訟・手続きの種類: not_disclosed
- 裁判所・当局: not_disclosed
- 原告: not_disclosed
- 被告: not_disclosed
- 提訴日・処分日: not_disclosed
- 請求額・課徴金額: not_disclosed
- 回収不能または回収遅延のおそれが生じた債権の額: not_disclosed
- 停止した業務: not_disclosed
- 再開予定日: not_disclosed
- 調査体制: not_disclosed
- 再発防止策: not_disclosed
- 役員の責任: not_disclosed
- 異動前の議決権所有割合: not_disclosed
- 異動後の議決権所有割合: not_disclosed
- 今後の見通し: not_disclosed
- 続報の予定: not_disclosed

## 評価の根拠

- 会社自身が述べる影響の程度はどの水準か。: 記載なし（原文: 「「2023年12月期第1四半期連結累計期間において、190百万円を金融収益に計上いたしました」」）
- 業績予想との関係について、この書類は何と書いているか。: 予想に触れず（原文: 「「上記の１に記載の金融収益の業績に与える影響につきましては、本日公表の『2023年12月期 第1四半期決算短信〔IFRS〕（連結）』をご参照ください」」）
- 示された影響額は、会社の利益・売上の規模に対してどの程度か。: 相対規模は不明（原文: 「「190百万円を金融収益に計上いたしました」」）
- 影響が及ぶ範囲はどこまでか。: 連結全体（原文: 「「2023年12月期第1四半期連結累計期間」および「金融収益に計上いたしました」」）
- 出荷・生産・販売の停止、拠点の閉鎖、サービスの停止が生じたと書かれているか。: なし（原文: 「本文は金融収益の計上内容と業績への影響について記載している。」）
- 継続企業の前提、債務超過、上場維持基準、債務の履行のいずれかに言及があるか。: なし（原文: 「本文にこれらの事項に関する記載はない。」）
- 影響額の開示状況はどれか。: 確定額あり（原文: 「「190百万円を金融収益に計上いたしました」」）
- 影響がどの会計期間に計上されるかが明示されているか。: あり（原文: 「「2023年12月期第1四半期連結累計期間（2023年1月1日から2023年3月31日）」」）
- 事象の発生日または会社が認知した日が、特定の日付で示されているか。: なし（原文: 「「2023年1月1日から2023年3月31日」は計上対象期間として記載されている。」）
- 相手方・対象拠点・対象製品・対象契約が固有名で特定されているか。: あり（原文: 「「Saiseiファンド」「Saisei Bioventures, L.P.」「Saisei Capital Ltd.」」）
- 主要な事実に数値と時期がついているか。: 数値と時期あり（原文: 「「190百万円」および「2023年12月期第1四半期連結累計期間（2023年1月1日から2023年3月31日）」」）
- 肝心の数値を、別紙・同日開示の他資料・決算短信に委ねているか。: あり（原文: 「「本日公表の『2023年12月期 第1四半期決算短信〔IFRS〕（連結）』をご参照ください」」）
- 事象はどこまで収束しているか。: 解決済み（原文: 「「190百万円を金融収益に計上いたしました」」）
- この書類は、この事象についての何度目の開示か。: 初報（原文: 「表題が「金融収益の計上に関するお知らせ」であり、本文に「続報」「進捗報告」等の記載はない。」）
- 前回の開示と比べて、事象は拡大したか、収まったか。: 初報のため比較なし（原文: 「本文に過去の開示または前回開示との比較に関する記載はない。」）
- 続報の予定はどう書かれているか。: 続報に触れず（原文: 「本文の今後の記載は決算短信の参照であり、続報予定には触れていない。」）
- 第三者委員会・特別調査委員会・外部専門家の関与が示されているか。: なし（原文: 「本文に調査委員会または外部専門家に関する記載はない。」）
- 影響についての記述はどれだけ断定的か。: 断定的（原文: 「「金融収益を計上いたしました」」）
- 事象の原因はどこにあるか。: 記載なし（原文: 「「主な内訳は、Saiseiファンドにおける外部投資家持分への損益振替額144百万円及び有価証券評価益29百万円」」）
- 事象はどの主体で起きたか。: 提出会社（原文: 「「当社は、2023年12月期第1四半期連結累計期間において」「金融収益を計上いたしました」」）
- 法的・行政的な手続きはどの段階にあるか。: 法的手続きなし（原文: 「本文は金融収益の計上内容と決算短信の参照について記載している。」）
- 当局から期限付きの報告・改善義務が課されたと書かれているか。: なし（原文: 「本文に当局からの報告期限または改善期限に関する記載はない。」）
- 自社の開示手続きについて、この書類は何を認めているか。: 開示上の問題なし（原文: 「本文に開示手続き上の問題に関する記載はない。」）
- 再発防止についてどこまで書かれているか。: 再発防止の対象外（原文: 「本文は金融収益の計上とその内訳を説明している。」）
- 役員報酬の減額、処分、辞任など、責任の所在に踏み込んだ記載があるか。: なし（原文: 「本文に役員の責任に関する記載はない。」）
- 株主・顧客・関係者への謝罪の文言があるか。: なし（原文: 「本文に謝罪に関する記載はない。」）