# 流動性リスクと資金繰り管理｜参天製薬（4536）の変遷

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## 経過

- FY2017 初出 「流動性リスクについては、月次で資金繰計画を作成するなどの方法により管理しています。」 — 現金・金融資産による債務履行の困難化を流動性リスクとして認識し、月次の資金繰計画で管理している。 (https://komori.app/company/4536/filing/2016-fy)
- FY2018-Q1 再掲 「当第１四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて、重要な変更はありません。」 — 流動性リスクと資金繰り管理について、新たな発生や重要な変更はないと記載している。 (https://komori.app/company/4536/filing/2017-q1)
- FY2018-Q2 再掲 「当第２四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて、重要な変更はありません。」 — 流動性リスクと資金繰り管理を含む既記載リスクについて、新たな発生や重要な変更がないと記載している。 (https://komori.app/company/4536/filing/2017-q2)
- FY2018-Q3 再掲 「当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて、重要な変更はありません。」 — 流動性リスクと資金繰り管理を含む既記載リスクについて、新たな発生や重要な変更がないと記載している。 (https://komori.app/company/4536/filing/2017-q3)
- FY2018 再掲 「流動性リスクについては、月次で資金繰計画を作成するなどの方法により管理しています。」 — 月次の資金繰計画による流動性リスク管理を再掲している。 (https://komori.app/company/4536/filing/2017-fy)
- FY2019-Q3 再掲 「当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて、重要な変更はありません。」 — 流動性リスクと資金繰り管理について、新たな発生や重要な変更がないと記載している。 (https://komori.app/company/4536/filing/2018-q3)
- FY2020-Q1 再掲 「当第１四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて、重要な変更はありません。」 — 流動性リスクと資金繰り管理について、新たなリスク発生や重要な変更はないと一括記載している。 (https://komori.app/company/4536/filing/2019-q1)
- FY2020-Q3 再掲 「当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて、重要な変更はありません。」 — 流動性リスクと資金繰り管理について、新たな発生や重要な変更がないと記載している。 (https://komori.app/company/4536/filing/2019-q3)
- FY2020 再掲 「流動性リスクについては、月次で資金繰計画を作成するなどの方法により管理しています。また参天製薬グループは、流動性を確保するため銀行との特定融資枠（コミットメント・ライン）を設定しています。」 — 月次の資金繰計画とコミットメント・ラインによる流動性管理を再確認している。 (https://komori.app/company/4536/filing/2019-fy)
- FY2022-Q1 再掲 「当第１四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて、重要な変更はありません。」 — 流動性リスクと資金繰り管理について、新たな発生や重要な変更はないと記載している。 (https://komori.app/company/4536/filing/2021-q1)
- FY2022-Q2 再掲 「当第２四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて、重要な変更はありません。」 — 流動性リスクと資金繰り管理について、新たな発生や重要な変更はないと記載している。 (https://komori.app/company/4536/filing/2021-q2)
- FY2022-Q3 再掲 「当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。／また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて、重要な変更はありません。」 — 流動性リスクと資金繰り管理について、新たな発生や重要な変更がないと一括記載している。 (https://komori.app/company/4536/filing/2021-q3)
- FY2023-Q2 再掲 「当第２四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて、重要な変更はありません。」 — 流動性リスクと資金繰り管理について、新たな発生や重要な変更はないと記載している。 (https://komori.app/company/4536/filing/2022-q2)
- FY2023-Q3 再掲 「当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて、重要な変更はありません。」 — 流動性リスクと資金繰り管理について、新たな発生や重要な変更がないと記載している。 (https://komori.app/company/4536/filing/2022-q3)
- FY2024 その他 「当連結会計年度末において株式会社三菱UFJ銀行との実行可能期間付タームローン契約は契約満了により終了しました。コミットメントライン総額は211億9,700万円、借入実行残高はありません。」 — タームローン契約の満了により、流動性確保のコミットメントラインの総額・未実行残高を更新している。 (https://komori.app/company/4536/filing/2023-fy)
- FY2025 その他 「コミットメントライン総額は20,933百万円、借入実行残高はありません。」 — コミットメントライン総額を前年度の211億9,700万円から209億3,300万円へ更新し、借入実行残高がないことを記載している。 (https://komori.app/company/4536/filing/2024-fy)
- FY2026 その他 「資金調達については、日本の設備投資を目的として、2026年３月に株式会社三菱UFJ銀行をアレンジャーとし、複数の金融機関が参加する総額300億円のシンジケーション方式による実行可能期間付タームローン契約を締結しました。…当連結会計年度の借入実行額はありません。／コミットメントライン総額／52,383／借入実行残高／－」 — 日本の設備投資向けに総額300億円の新たなシンジケーション方式タームローンを締結し、コミットメントライン総額は前年度の209億3,300万円から523億8,300万円となった。 (https://komori.app/company/4536/filing/2025-fy)