# 十分なキャッシュ確保による支払義務履行リスクへの対応｜小野薬品工業（4528）の変遷

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/4528/threads/d83b52ba823d
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## 経過

- FY2017 初出 「当社グループは、十分なキャッシュが得られないために現在または将来の支払義務を履行できなくなる流動性リスクに晒されております。」 — 支払義務を履行できなくなる流動性リスクを明示し、キャッシュ・フロー計画と実績のモニタリング、剰余金の維持によって管理すると説明している。 (https://komori.app/company/4528/filing/2016-fy)
- FY2018 対処 「当社グループは、経理部が中心となり、適切に剰余金を維持し、キャッシュ・フローの計画と実績をモニタリングすることにより、流動性リスクを管理しておりますが、十分な現金及び現金同等物および当座資産を有しており、営業活動から堅実にプラスのキャッシュ・フローを確保しているため、このようなリスクは少ないと考えております。」 — 流動性リスクへの対応として、剰余金維持、キャッシュ・フローの計画・実績モニタリング、十分な現金及び当座資産を記載している。 (https://komori.app/company/4528/filing/2017-fy)
- FY2025 その他 「当連結会計年度末の流動資産は、4,551億円（内、現金及び現金同等物は2,046億円）、流動負債は1,483億円であり、必要な流動性は十分に満たしていると認識しています。なお、2024年６月米国デサイフェラ社の買収により生じた資金需要の一部については、金融機関からの借入による資金調達を実施しています。」 — デサイフェラ社買収に伴い借入による資金調達を行った一方、現金及び現金同等物2046億円などにより必要な流動性は十分と説明している。 (https://komori.app/company/4528/filing/2024-fy)
- FY2026 対処 「当連結会計年度末の流動資産は、4,683億円（内、現金及び現金同等物は2,370億円）、流動負債は1,636億円であり、必要な流動性は十分に満たしていると認識しています。」 — 現金及び現金同等物が2,370億円に増加し、買収資金借入の返済も進んだうえで、必要な流動性は十分と説明している。 (https://komori.app/company/4528/filing/2025-fy)