# コマースＯｎｅホールディングス（4496） 株式会社空色の株式取得、第三者割当増資（連結子会社化）完了に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/4496/disclosure/20230303524156
種別: M&A・子会社異動
開示日: 2023-03-03
Komoriの読み（0-100）: 27
企業ページ: https://komori.app/company/4496

## 何が変わったか

株式会社コマースOneホールディングスによる株式会社空色の株式取得と、空色社が実施した第三者割当増資の引受けが2023年3月3日付で完了し、空色社が連結子会社となった。

## 会社が挙げた理由

本開示では、株式取得および第三者割当増資の実施理由は説明されていない。

## 開示の要点

- 取引の名称: 株式会社空色の株式取得、第三者割当増資（連結子会社化）
- 相手方の名称: not_disclosed
- 対象会社の名称: 株式会社空色
- 対象会社の事業内容: Web接客ソリューション「OK SKY」の開発・運営、Web接客センターの設計・運営、AIチャットbot「WhatYa」の開発・運用
- 対象会社の所在地: 東京都品川区
- 対象会社の資本金: 79,322千円（2022年12月末現在）
- 対象会社の設立年月日: 2013年10月１日
- 対象会社の売上高: not_disclosed
- 対象会社の営業利益: not_disclosed
- 対象会社の当期純利益: not_disclosed
- 対象会社の純資産: not_disclosed
- 取得価額: not_disclosed
- 取得価額以外の費用: not_disclosed
- 対価の種類: not_disclosed
- 合併比率・株式交換比率: not_disclosed
- 公開買付価格: not_disclosed
- 買付予定数の下限: not_disclosed
- 公開買付期間: not_disclosed
- 取得株式数: not_disclosed
- 議決権所有割合: {"previous_forecast":"not_disclosed","revised_forecast":"68.35%（当社）","change":"not_disclosed","change_rate":"not_disclosed","unit":"%"}
- 資金の手当て: not_disclosed
- のれんの金額: not_disclosed
- 特別損益の金額: not_disclosed
- 業績への影響: 空色社業績の当社連結業績への寄与は、2024年３月期からとなる見込みであり、本件による、当社業績への影響等については現在精査中です。
- 取締役会決議日: not_disclosed
- 契約締結日: not_disclosed
- 実行日・効力発生日: 2023年３月３日付（完了）
- 価額算定の方法: not_disclosed
- 第三者算定機関: not_disclosed
- 特別委員会: not_disclosed
- 実行の前提条件: not_disclosed
- 取得後の経営体制: not_disclosed

## 評価の根拠

- この取引の形態はどれか。: 経営権の取得（原文: 「表題に「株式会社空色の株式取得、第三者割当増資（連結子会社化）」とある。」）
- 会社から見て、この取引はどちら向きか。: 取り込む（原文: 「「当社は、2023年３月３日付で株式会社空色（以下、空色社）の株式取得及び空色社が実施する第三者割当増資による募集株式の引受けについて完了しました」とある。」）
- 取引後の支配関係はどうなると書かれているか。: 連結（原文: 「表題に「（連結子会社化）完了」とある。」）
- 議決権の持分は、取引の前後でどこまで数値で示されているか。: 異動後の割合のみ（原文: 「「大株主及び議決権保有比率　当社（68.35%）」とある。」）
- この取引は国境をまたぐか。: 国内のみ（原文: 「空色社の所在地として「東京都品川区東五反田二丁目9-5 サウスウィング東五反田ビル 6階」とある。」）
- 上場との関係はどう書かれているか。: 記載なし（原文: 「本文には上場廃止または上場維持に関する記載がない。」）
- 取引の規模は会社の事業規模に照らしてどの程度か。: 記載なし（原文: 「本文は株式取得等の完了と業績影響の精査中である旨を記載しているが、取引規模の評価は記載していない。」）
- この取引が業績に与える影響は、どこまで書かれているか。: 精査中（原文: 「「本件による、当社業績への影響等については現在精査中です」とある。」）
- 特別損益またはのれんについて、何が書かれているか。: 記載なし（原文: 「本文には特別損益またはのれんに関する記載がない。」）
- この取引を業績予想に織り込む、または予想を修正すると書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「空色社業績の当社連結業績への寄与は、2024年３月期からとなる見込み」とあるが、業績予想の修正については記載していない。」）
- この開示は初報か、既に公表した取引の経過・変更・訂正か。: 進捗・確定報告（原文: 「「2023年2月14日付『株式会社空色の株式取得、第三者割当増資（連結子会社化）に関するお知らせ』において公表しましたとおり」とある。」）
- 対価の金額はどこまで開示されているか。: 記載なし（原文: 「本文には取得価額・払込金額に関する記載がない。」）
- その価額をどう決めたと書かれているか。: 記載なし（原文: 「本文にはDCF法、市場株価法、第三者算定機関その他の価額算定方法に関する記載がない。」）
- 対価は何で支払われるか。: 記載なし（原文: 「「株式取得及び空色社が実施する第三者割当増資による募集株式の引受け」とあるが、対価の種類は示されていない。」）
- 合併比率・株式交換比率が数値で示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「本文は「株式取得」および「第三者割当増資による募集株式の引受け」と記載している。」）
- 取得資金をどう手当てすると書かれているか。: 記載なし（原文: 「本文には手元資金、借入れ、増資等による資金手当ての記載がない。」）
- 取引の相手方はどれにあたるか。: 記載なし（原文: 「本文には株式の売主その他の取引相手方の名称・属性の記載がない。」）
- 相手方と当社の間には、取引前からどのような関係があると書かれているか。: 記載なし（原文: 「本文には当社と相手方との取引前の関係に関する記載がない。」）
- 対象会社（または相手方）の財務数値はどこまで示されているか。: 記載なし（原文: 「記載されている数値は「資本金 79,322千円（2022年12月末現在）」であり、売上高・利益・純資産の記載はない。」）
- 示された数値から見て、対象会社の損益はどうなっているか。: 記載なし（原文: 「本文には空色社の営業利益または当期純利益の記載がない。」）
- 対象会社の事業内容が、製品名・サービス名・顧客層まで具体的に書かれているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「Web接客ソリューション『OK SKY』の開発・運営、Web接客センターの設計・運営、AIチャットbot『WhatYa』の開発・運用」とある。」）
- 会社が挙げるこの取引の理由は、どれが中心か。: 記載なし（原文: 「本文には取引の目的・理由に関する記載がない。」）
- 取得後に何をするか（統合の進め方、共同で行う事業、人材の活用）が具体的に書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「本文は連結業績への寄与見込みと業績影響の精査について記載しているが、統合施策は記載していない。」）
- この取引に伴うリスク・不確実性（統合の難しさ、許認可、業績への下振れ）に触れているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「本件による、当社業績への影響等については現在精査中です」とある。」）
- 日程はどこまで確定しているか。: 効力発生日は確定（原文: 「「2023年３月３日付で…株式取得及び…募集株式の引受けについて完了しました」とある。」）
- 「未定」とされている主要事項はどこまで及ぶか。: 未定なし（原文: 「「完了しました」と記載されており、主要条件を「未定」とする記載はない。」）
- 実行の前提となる条件（許認可、独占禁止法上の手続、株主総会の承認など）が挙げられているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「本文には実行の前提条件に関する記載がない。」）
- 価格・比率の公正性を担保する手続について、何が書かれているか。: 記載なし（原文: 「本文には特別委員会、第三者算定機関、フェアネス・オピニオンに関する記載がない。」）
- 少数株主の扱いについて、何が書かれているか。: 記載なし（原文: 「本文には株式併合、株式売渡請求、マジョリティ・オブ・マイノリティ等に関する記載がない。」）
- 取引後の経営体制・商号・従業員の扱いに触れているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「空色社の代表者として「代表取締役社長 中嶋 洋巳」は記載されているが、取引後の経営体制や従業員の扱いについての説明はない。」）