# バルテス・ホールディングス（4442） 2025年３月期 第２四半期（中間期）業績予想と実績との差異に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/4442/disclosure/20241114523937
種別: 業績予想の修正
開示日: 2024-11-14
Komoriの読み（0-100）: 59
企業ページ: https://komori.app/company/4442

## 何が変わったか

2025年3月期第2四半期（中間期）の実績は、売上高が前回予想を84百万円下回った一方、営業利益・経常利益・親会社株主に帰属する中間純利益は大幅に上回った。通期予想は当初予想を据え置いた。

## 会社が挙げた理由

第一四半期に開発事業で大規模な不採算案件が発生した一方、ソフトウェアテスト事業の利益率改善、採用費・M&A費用等の未消化、その他販管費の圧縮により、利益が計画値を大きく上回った。未消化の販管費は下半期に順次消化する見込み。

## 開示の要点

- 売上高: {"previous_forecast":5168,"revised_forecast":5083,"change":-84,"change_rate":-1.6,"unit":"百万円"}
- 営業利益: {"previous_forecast":166,"revised_forecast":308,"change":141,"change_rate":85.5,"unit":"百万円"}
- 経常利益: {"previous_forecast":164,"revised_forecast":306,"change":141,"change_rate":85.7,"unit":"百万円"}
- 親会社株主に帰属する当期純利益: {"previous_forecast":98,"revised_forecast":213,"change":114,"change_rate":116.8,"unit":"百万円"}
- １株当たり当期純利益: {"previous_forecast":4.89,"revised_forecast":10.58,"change":"－","change_rate":"－","unit":"円 銭"}
- 対象決算期: 2025 年３月期
- 対象期間: 第２四半期（中間期）
- 前回予想の公表日: 2024 年５月 14 日
- 前期実績: 2024年３月期・売上高5,065百万円、営業利益326百万円、経常利益329百万円、親会社株主に帰属する中間純利益195百万円、1株当たり中間純利益9.55円
- 修正の理由: 第一四半期に開発事業で大規模な不採算案件が発生した一方、ソフトウェアテスト事業の利益率改善、採用費及びM&A費用等の未消化、その他販管費の圧縮により、利益が計画値を大きく上回った。未消化販管費は下半期に順次消化する見込み。
- 特別損失の内容と金額: not_disclosed
- 配当予想の修正: not_disclosed
- 連結・個別の別: 連結

## 評価の根拠

- この書類は、これからの期間の予想を差し替えるものか、既に終わった期間の実績差異を報告するものか。: 実績との差異（原文: 「「2025年3月期第2四半期（中間期）の連結業績予想数値と、本日公表の実績値に差異が生じました」」）
- 対象となっている期間はどれか。: 中間と通期（原文: 「「第2四半期（中間期）業績予想と実績値との差異」および「通期の業績見通しにつきましては…当初予想を据え置く」」）
- どの科目が動いているか。: 売上と利益（原文: 「売上高の増減率は△1.6％、営業利益は85.5％、経常利益は85.7％、親会社株主に帰属する四半期純利益は116.8％」）
- 修正の方向と幅はどれにあたるか。: 強弱が混在（原文: 「売上高の増減額は△84百万円、営業利益・経常利益は各141百万円増、親会社株主に帰属する四半期純利益は114百万円増」）
- 売上高の増減率と利益の増減率を比べると、どの関係になっているか。: 増収減益・減収増益（原文: 「売上高の増減率△1.6％に対し、営業利益85.5％、経常利益85.7％、親会社株主に帰属する四半期純利益116.8％」）
- 連結・個別のどちらの数値を対象にしているか。: 連結（原文: 「「2025年3月期第2四半期（中間期）の連結業績予想数値」」）
- 利益（営業利益・経常利益・当期純利益のうち最も大きく動いたもの）の増減率はどの帯に入るか。: 増減率30%以上（原文: 「親会社株主に帰属する四半期純利益の増減率「116.8」％」）
- 売上高の増減率はどの帯に入るか。: 増減率3%未満（原文: 「売上高の増減率「△1.6」％」）
- 一部の科目については当初予想を据え置くと明示しているか。: あり（原文: 「「通期の業績見通しにつきましては…当初予想を据え置くことといたします」」）
- 減損損失・特別損失・引当金の計上が、この書類で併せて示されているか。: なし（原文: 「「第一四半期に開発事業において大規模な不採算案件が発生」と記載されているが、特別損失等の計上額の記載はない。」）
- 会社が挙げている主たる理由はどれか。: 先行投資・費用（原文: 「「採用費及びM＆A費用等の未消化やその他販管費の圧縮の影響により、計画値を大きく上回る」」）
- 理由の説明に、特定の事業・製品・地域・取引先を名指しした記述があるか。: あり（原文: 「「開発事業において大規模な不採算案件」「ソフトウェアテスト事業における利益率の改善」」）
- 理由として挙げられている要因はいくつか。: 要因3つ以上（原文: 「「大規模な不採算案件」「利益率の改善」「採用費及びM＆A費用等の未消化」「その他販管費の圧縮」」）
- 個々の要因が業績に与えた影響額が、金額で分けて示されているか。: なし（原文: 「表には売上高・利益項目ごとの増減額が示されているが、理由別の影響額は記載されていない。」）
- 変化の原因は、会社の外にあるものか、会社自身の判断によるものか。: 会社の判断（原文: 「「採用費及びM＆A費用等の未消化」「その他販管費の圧縮」」）
- 理由の説明に検証できる数値と時期がついているか。: 定性的（原文: 「「第一四半期」「下半期において順次消化していく見込み」とあるが、理由別の金額・比率は記載されていない。」）
- 会社はこの変化を続くものとして書いているか、当期限りのものとして書いているか。: 持続性の記載なし（原文: 「「利益率の改善が進んだ」「下半期において順次消化していく見込み」」）
- 修正は、本業の中で生じた変化か、営業外・特別損益・税金など本業の外の項目によるものか。: 本業の中の変化（原文: 「「ソフトウェアテスト事業における利益率の改善」「その他販管費の圧縮」」）
- 合併・子会社化・連結範囲の変更は、修正にどこまで効いているか。: 連結範囲の変更なし（原文: 「「M＆A費用等の未消化」と記載されているが、連結範囲の変更についての記載はない。」）
- 上振れ分の使い道について、どこまで踏み込んで書かれているか。: 投資増に言及（原文: 「「採用費及びM＆A費用等の未消化販管費に関して、下半期において順次消化していく見込み」」）
- 工場再編・撤退・拠点整理など、構造的な対応はどの段階まで書かれているか。: 構造対応の言及なし（原文: 「本文に工場再編・撤退・拠点整理等の記載はない。」）
- 対象期間のどの時点での開示か。: 期中（原文: 「対象期間は「2024年4月1日～2024年9月30日」、開示日は「2024年11月14日」」）
- 差し替えられる前回予想は、当初予想か、期中に既に一度直されたものか。: 当初予想からの修正（原文: 「「2024年5月14日に公表いたしました2025年3月期第2四半期（中間期）の連結業績予想数値」」）
- 通期予想の扱いはどれか。: 通期は据え置き（原文: 「「通期の業績見通しにつきましては…当初予想を据え置くことといたします」」）
- 配当予想はどう扱われているか。: 配当に言及なし（原文: 「本文中に配当予想に関する記載はない。」）
- 修正後の見通しをどれだけ断定的に書いているか。: 概ね断定的（原文: 「「実績値（B）」および「売上高は堅調に推移する見込み」「順次消化していく見込み」」）