# ＥｄｕＬａｂ（4427） 財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/4427/disclosure/20220303599886
種別: ガバナンス
開示日: 2022-03-03
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企業ページ: https://komori.app/company/4427

## 何が変わったか

過年度の売上計上やソフトウェア資産計上などの会計処理を見直し、決算を再訂正した。また、財務報告に係る内部統制に重要な不備があったとして、ガバナンスや監査体制の強化策を示した。

## 会社が挙げた理由

予算達成を重視する一方で適切な会計処理・開示への意識が不十分だったこと、取締役会の審議・監督機能や社内牽制、取引価格の検証、規程遵守のモニタリング、内部管理・内部監査が不十分だったこと。

## 開示の要点

- 機関設計: not_disclosed
- 取締役の員数: not_disclosed
- 独立役員の人数: not_disclosed
- 委員会: 指名・報酬委員会を設置する方針（社外委員の割合はnot_disclosed）
- 政策保有株式の方針: not_disclosed
- 買収防衛策: not_disclosed
- 支配株主: not_disclosed
- 今回の変更点: 取締役会の構造改革として社外取締役の充実および指名・報酬委員会設置を再発防止策に掲げた。その他の前回報告書からの変更点はnot_disclosed

## 評価の根拠

- 指名・報酬に関する委員会を置いているか。法定・任意を問わない。: 任意の両委員会（原文: 「「取締役会の構造改革」「① 社外取締役の充実」「② 指名・報酬委員会設置」」）
- 支配株主がいる場合、少数株主保護の方策をどこまで具体的に書いているか。: 該当なし（原文: 「支配株主に関する記載なし。」）
- この書類は前回から何を変えたと述べているか。: 方針の変更（原文: 「「（１）ガバナンス体制の強化」「（２）取締役会の構造改革」および「社外取締役の充実」「指名・報酬委員会設置」」）
- 自社の課題や不備を認める記載があるか。: 重要な不備を認める（原文: 「「開示すべき重要な不備があり、当社の財務報告に係る内部統制は有効でない旨記載いたしました」」）