# Ａｍａｚｉａ（4424） 株式会社WithLinksの株式取得（子会社化）に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/4424/disclosure/20240321556554
種別: M&A・子会社異動
開示日: 2024-03-26
Komoriの読み（0-100）: 47
企業ページ: https://komori.app/company/4424

## 何が変わったか

株式会社Amaziaが、株式会社WithLinksの新株予約権を行使して500株を取得し、議決権所有割合90.9％の子会社とすることを決定しました。なお、WithLinksは非連結子会社とする予定です。

## 会社が挙げた理由

WithLinksが持つWebtoon制作の豊富な実績・ノウハウを取り込み、Amaziaが掲げる作品制作の拡大及びIP展開という成長戦略を進めるためです。世界のWebtoon市場の拡大も理由として挙げています。

## 開示の要点

- 取引の名称: 株式会社WithLinksの株式取得（子会社化）
- 相手方の名称: 株式会社WithLinks
- 対象会社の名称: 株式会社WithLinks
- 対象会社の事業内容: コンテンツ事業
・Webtoon 制作
・出版物の制作、販売及び仲介
- 対象会社の所在地: 埼玉県さいたま市見沼区
- 対象会社の資本金: 500,000 円
- 対象会社の設立年月日: 2022 年６月 10 日
- 対象会社の売上高: not_disclosed
- 対象会社の営業利益: not_disclosed
- 対象会社の当期純利益: not_disclosed
- 対象会社の純資産: not_disclosed
- 取得価額: 1 株当たり 60,000 円（総額 30,000,000 円）
- 取得価額以外の費用: アドバイザリー費用等は発生しておりません。
- 対価の種類: 現金（新株予約権の行使による払込み）
- 合併比率・株式交換比率: not_disclosed
- 公開買付価格: not_disclosed
- 買付予定数の下限: not_disclosed
- 公開買付期間: not_disclosed
- 取得株式数: 500 株（議決権の数 500 個）
- 議決権所有割合: {"previous_forecast":"0.0％","revised_forecast":"90.9％","change":"not_disclosed","change_rate":"not_disclosed","unit":"％"}
- 資金の手当て: not_disclosed
- のれんの金額: not_disclosed
- 特別損益の金額: not_disclosed
- 業績への影響: 当該子会社化による 2024 年９月期の当社業績に与える影響は軽微であります。
- 取締役会決議日: 2024 年３月 26 日
- 契約締結日: not_disclosed
- 実行日・効力発生日: 2024 年３月 29 日（予定）〔払込日〕
- 価額算定の方法: not_disclosed
- 第三者算定機関: not_disclosed
- 特別委員会: not_disclosed
- 実行の前提条件: not_disclosed
- 取得後の経営体制: not_disclosed

## 評価の根拠

- この取引の形態はどれか。: 経営権の取得（原文: 「「WithLinks の新株予約権を行使することを決議し、同社を子会社化することといたしました」／「取得株式数 500 株」「所有割合 90.9％」」）
- 会社から見て、この取引はどちら向きか。: 取り込む（原文: 「「株式会社 WithLinks の株式取得（子会社化）」」）
- 取引後の支配関係はどうなると書かれているか。: 連結（原文: 「「取得後の所有株式数 500 株（議決権の数 500 個）（所有割合 90.9％）」／「当該子会社は非連結子会社とする予定」」）
- 議決権の持分は、取引の前後でどこまで数値で示されているか。: 異動前後とも割合あり（原文: 「「取得前の所有株式数 0 株（議決権の数 0 個）（所有割合 0.0％）」／「取得後の所有株式数 500 株（議決権の数 500 個）（所有割合 90.9％）」」）
- この取引は国境をまたぐか。: 国内のみ（原文: 「「所在地 埼玉県さいたま市見沼区東大宮 2-7-17」」）
- 上場との関係はどう書かれているか。: 相手は非上場（原文: 「「非公開会社のため」」）
- 取引の規模は会社の事業規模に照らしてどの程度か。: 限定的な影響（原文: 「「取得価額…総額 30,000,000 円」／「当該子会社化による 2024 年９月期の当社業績に与える影響は軽微」」）
- この取引が業績に与える影響は、どこまで書かれているか。: 軽微（原文: 「「当該子会社化による 2024 年９月期の当社業績に与える影響は軽微であります」」）
- 特別損益またはのれんについて、何が書かれているか。: 損益への影響なし（原文: 「「当該子会社化による 2024 年９月期の当社業績に与える影響は軽微であります」」）
- この取引を業績予想に織り込む、または予想を修正すると書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「今後開示すべき事項が生じた場合には速やかに開示いたします」」）
- この開示は初報か、既に公表した取引の経過・変更・訂正か。: 初出（原文: 「「当社は、本日開催の取締役会において…同社を子会社化することといたしましたので、下記のとおりお知らせいたします」」）
- 対価の金額はどこまで開示されているか。: 金額の開示あり（原文: 「「1 株当たり 60,000 円（総額 30,000,000 円）」／「アドバイザリー費用等は発生しておりません」」）
- その価額をどう決めたと書かれているか。: 記載なし（原文: 「「取得価額 1 株当たり 60,000 円（総額 30,000,000 円）」との記載はあるが、算定手法の記載はない。」）
- 対価は何で支払われるか。: 現金（原文: 「「WithLinks の新株予約権を行使することを決議」／「1 株当たり 60,000 円（総額 30,000,000 円）」」）
- 合併比率・株式交換比率が数値で示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「WithLinks の新株予約権を行使」／「取得株式数 500 株」」）
- 取得資金をどう手当てすると書かれているか。: 記載なし（原文: 「取得価額の記載はあるが、資金の調達方法に関する記載はない。」）
- 取引の相手方はどれにあたるか。: 非上場の事業会社（原文: 「「非公開会社のため」」）
- 相手方と当社の間には、取引前からどのような関係があると書かれているか。: 取引・人的関係あり（原文: 「「資本関係 該当事項はありません」／「人的関係 該当事項はありません」／「当社は当該会社に対して、Webtoon 作品の制作業務を委託しております」」）
- 対象会社（または相手方）の財務数値はどこまで示されているか。: 守秘義務により非開示（原文: 「「最近３年間の財政状態及び経営成績 非開示であります」／「非公開会社のため…非開示とすることを求められており、記載しておりません」」）
- 示された数値から見て、対象会社の損益はどうなっているか。: 記載なし（原文: 「「最近３年間の財政状態及び経営成績 非開示であります」」）
- 対象会社の事業内容が、製品名・サービス名・顧客層まで具体的に書かれているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「Webtoon 制作」／「出版物の制作、販売及び仲介」／「『灰かぶり令嬢と行き遅れ元王太子の結婚』」／「３週間で 100 万ページビューを突破」」）
- 会社が挙げるこの取引の理由は、どれが中心か。: 能力の獲得（原文: 「「豊富な制作実績とノウハウを有するクリエイター陣」／「Webtoon 制作のノウハウを有する WithLinks に出資・業務提携することは、当社の成長戦略の実現に繋がる」」）
- 取得後に何をするか（統合の進め方、共同で行う事業、人材の活用）が具体的に書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「2024 年９月期の成長戦略として作品制作の拡大及び IP 展開を掲げており、本件はその一環」」）
- この取引に伴うリスク・不確実性（統合の難しさ、許認可、業績への下振れ）に触れているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「電子書籍市場が徐々に飽和していく中で」／「世界の Webtoon の市場規模は…達すると予測されています」」）
- 日程はどこまで確定しているか。: 効力発生日は確定（原文: 「「取締役会決議日 2024 年３月 26 日」／「払込日 2024 年３月 29 日（予定）」」）
- 「未定」とされている主要事項はどこまで及ぶか。: 未定なし（原文: 「「取得株式数 500 株」／「総額 30,000,000 円」／「払込日 2024 年３月 29 日（予定）」」）
- 実行の前提となる条件（許認可、独占禁止法上の手続、株主総会の承認など）が挙げられているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「実行条件に関する記載はなく、日程として「払込日 2024 年３月 29 日（予定）」が示されている。」）
- 価格・比率の公正性を担保する手続について、何が書かれているか。: 取締役会決議のみ（原文: 「「本日開催の取締役会において…決議」／「アドバイザリー費用等は発生しておりません」」）
- 少数株主の扱いについて、何が書かれているか。: 記載なし（原文: 「「所有割合 90.9％」／少数株主の保護手続に関する記載はない。」）
- 取引後の経営体制・商号・従業員の扱いに触れているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「代表取締役社長 竹川 裕幸」／取得後の経営体制・商号・従業員の処遇に関する記載はない。」）