# 営業活動によるキャッシュ・フローのマイナスと現金残高減少｜イーソル（4420）の変遷

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## 経過

- FY2023-Q2 初出 「営業活動の結果、使用した資金は354百万円（前年同期に使用した資金は75百万円）となりました。」 — 2023年度第2四半期累計期間の営業活動によるキャッシュ・フローは354百万円の支出となり、前年同期の75百万円の支出から支出額が拡大した。現金及び現金同等物も期首から431百万円減少し、四半期末残高は3,436百万円となっている。 (https://komori.app/company/4420/filing/2023-q2)
- FY2023-Q3 再定義 「これは主に現金及び預金が275百万円減少した一方、仕掛品が106百万円、商品及び製品が104百万円それぞれ増加したことによるものであります。」 — 2023年9月末の現金及び預金は3,704百万円となり、2022年12月末から275百万円減少した。第3四半期報告書では四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していない。 (https://komori.app/company/4420/filing/2023-q3)
- FY2024-H1 対処 「営業活動の結果、獲得した資金は896百万円（前年同期に使用した資金は354百万円）となりました」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の354百万円の支出から896百万円の獲得へ転じた。一方、自己株式取得による財務活動の支出1,258百万円により、現金及び現金同等物は期首から427百万円減少している。 (https://komori.app/company/4420/filing/2024-h1)
- FY2024 対処 「営業活動の結果、得られた資金は1,100百万円（前年同期は140百万円の使用）となりました」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年の140百万円の支出から1,100百万円の獲得へ転じた。 (https://komori.app/company/4420/filing/2024-fy)
- FY2025-H1 悪化 「営業活動の結果、獲得した資金は138百万円（前年同期に獲得した資金は896百万円）となりました」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の896百万円から138百万円へ減少したが、獲得は維持している。 (https://komori.app/company/4420/filing/2025-h1)
- FY2026-H1 対処 「営業活動の結果、獲得した資金は414百万円（前年同期に獲得した資金は138百万円）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の138百万円から414百万円へ増加した。現金及び現金同等物も期首から179百万円増加し、中間期末残高は3,371百万円となった。 (https://komori.app/company/4420/filing/2026-h1)