# ＦＩＧ（4392） 2026年12月期 第３四半期決算説明資料

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/4392/disclosure/20261112574892
種別: 決算説明資料
開示日: 2026-11-13
Komoriの読み（0-100）: 51
企業ページ: https://komori.app/company/4392

## 何が変わったか

2026年12月期第3四半期累計は、売上高・営業利益・経常利益が前年同期を上回った一方、最終利益は減少した。IoT事業では大型案件の売上計上がなく、低利用ユーザーの解約やインフラコスト上昇が重しとなったが、ペイメントとロボット・オートメーションは成長施策が進んだ。

## 会社が挙げた理由

モバイルクリエイトでは大型フロー案件の売上計上がなかったこと、3Gサービス終了に伴う低利用ユーザーの解約、クラウド等のインフラコスト上昇が影響した。REALIZEでは自社製品の事業化と自動化ソリューションの高度化が進み、業績も順調に推移した。ケイティーエスではホテル向けサービスが苦戦し、事業再編による経営資源の整理・集約を進めている。

## 開示の要点

- 資料の種類: 決算説明資料
- 対象決算期: 2026年12月期 第3四半期
- 売上高: {"value":10658,"unit":"百万円","yoy_pct":7.3}
- 営業利益: {"value":613,"unit":"百万円","yoy_pct":8.5}
- 経常利益: {"value":600,"unit":"百万円","yoy_pct":7.8}
- 純利益: {"value":365,"unit":"百万円","yoy_pct":-42}
- 売上総利益率: {"率":26.4,"前年同期比増減ポイント":-2.8}
- 営業利益率: {"率":1,"前年同期比増減ポイント":-4.2}
- 販管費: {"value":2380,"unit":"百万円","売上高販管費率":25.4}
- 当四半期3か月の実績: {"売上高":{"value":3141,"unit":"百万円"},"売上総利益":{"value":830,"unit":"百万円"},"営業利益":{"value":30,"unit":"百万円"},"売上高内訳":{"モバイルクリエイト":{"value":1059,"unit":"百万円"},"REALIZE":{"value":1240,"unit":"百万円"},"ケイティーエス":{"value":483,"unit":"百万円"},"その他":{"value":357,"unit":"百万円"}}}
- 通期業績予想: {"売上高":{"value":14000,"unit":"百万円"},"売上総利益":{"value":4300,"unit":"百万円"},"営業利益":{"value":1000,"unit":"百万円"},"経常利益":{"value":1000,"unit":"百万円"},"純利益":{"value":680,"unit":"百万円"}}
- 通期予想に対する進捗率: {"売上高":76.1,"売上総利益":69.6,"営業利益":61.3,"経常利益":60,"純利益":53.8}
- 計画に対する自己評価: not_disclosed
- セグメント別実績: {"モバイルクリエイト":{"売上高":{"value":4305,"unit":"百万円"},"yoy_pct":9.4},"REALIZE":{"売上高":{"value":3900,"unit":"百万円"},"yoy_pct":16.9},"ケイティーエス":{"売上高":{"value":1459,"unit":"百万円"},"yoy_pct":-18.9},"その他":{"売上高":{"value":992,"unit":"百万円"},"yoy_pct":14.8}}
- 増減要因の内訳: {"営業利益増減":{"モバイルクリエイト":{"value":52,"unit":"百万円"},"REALIZE":{"value":192,"unit":"百万円"},"ケイティーエス":{"value":-175,"unit":"百万円"},"その他":{"value":-60,"unit":"百万円"},"販管費の減少":{"value":38,"unit":"百万円"}}}
- 主要KPI: {"従業員数":{"value":734,"unit":"名","時点":"2025年12月末現在連結"},"導入実績自治体数":{"value":34,"unit":"自治体"},"決済端末累計台数":{"value":800,"unit":"台"},"自己資本比率":{"value":68.1,"unit":"%"},"サブスク売上高":{"value":5250,"unit":"百万円","注記":"FY2026～2028年計画の表示値"}}
- 単価と数量の指標: not_disclosed
- 店舗数・拠点数: not_disclosed
- 従業員数: {"人数":734,"unit":"名","時点":"2025年12月末現在連結"}
- 業績見通しの前提: not_disclosed
- 見通しに織り込んだリスク額: not_disclosed
- 中期経営計画の目標: {"対象期間":"2026年12月期～2028年12月期","内容":"中長期的な成長戦略を継続し、オートメーション領域の事業拡大・収益貢献に向けた基盤を強化"}
- 財務目標: not_disclosed
- 年間配当: not_disclosed
- 配当性向: not_disclosed
- 自己株式取得: not_disclosed
- 設備投資額: not_disclosed
- 受注高・受注残高: not_disclosed
- 市場規模・シェア: not_disclosed
- 質疑応答の論点: not_disclosed
- 新しい施策: REALIZEの自社製品による自動化ソリューション事業の強化、GPUパッケージ自動着脱装置などの台湾企業・大手設備メーカーとの共同開発、モバイルマニピュレータWILL-MoMaの開発・大手半導体メーカーへの導入、田主丸中央病院でのWILL-SR実証実験、新宿区施設窓口へのキャッシュレス決済端末導入、IM-640の販売開始、ケイティーエスの事業分割を含むグループ再編

## 評価の根拠

- 通期予想に対する進捗率は、どの粒度で示されているか。: セグメント別に開示（原文: 「売上高76.1％、売上総利益69.6％、営業利益61.3％、経常利益60.0％、最終利益53.8％」）
- 累計だけでなく、当四半期の3か月単独の数値が示されているか。: あり（原文: 「「3Q単期では主力のIoT事業の売上が想定を下回る」および「主要3社別 売上高 四半期推移」」）
- 売上・利益・KPIのいずれかで「過去最高」を更新したという主張があるか。: なし（原文: 「資料中に「過去最高」「最高益」等の記載はない。」）
- 増減の要因は、どの形で分解して示されているか。: 増減要因図で金額あり（原文: 「「営業利益 3Q（前年同期比増減要因）」に、モバイルクリエイト+52、REALIZE+192、ケイティーエス△175、その他△60、販管費の減少+38（単位：百万円）を表示。」）
- 会社が業績の増減の主たる要因として挙げているのはどれか。: 数量・需要（原文: 「「大型フロー案件の売上計上がなかったことが影響」「3Gサービス終了に伴う低利用ユーザーの解約」」）
- セグメント情報はどの粒度で示されているか。: セグメント別の売上のみ（原文: 「「売上高 3QYoY」でモバイルクリエイト、REALIZE、ケイティーエス、その他の売上高を掲載。」）
- 売上原価または販管費の内訳・増加要因が数値で示されているか。: あり（原文: 「売上原価7,663百万円、販管費2,380百万円、「販管費の減少」+38百万円。」）
- この期のマイナスの事実は、どこまで説明されているか。: マイナス材料に金額あり（原文: 「ケイティーエス売上高△341百万円、売上総利益△175百万円、モバイルクリエイトについて大型フロー案件未計上・低利用ユーザー解約・インフラコスト上昇を説明。」）
- 業績見通しの前提は、どこまで数値で示されているか。: 記載なし（原文: 「資料末尾では金利・通貨為替変動等を一般的なリスクとして記載しているが、前提数値はない。」）
- 見通しに織り込んだリスクやマイナス要因の金額が示されているか。: なし（原文: 「リスクに関する金額の記載はない。」）
- 通期予想の達成に向けて、残り期間に何が必要かがどこまで示されているか。: 言及のみ（原文: 「「今後の事業拡大や収益貢献に向けた基盤が着実に強化されている」」）
- 中期経営計画は、この資料でどこまで扱われているか。: 言及のみ（原文: 「「中期経営計画（2026年12月期～2028年12月期）の進捗」「中長期的な成長戦略に変更はなく」」）
- 新しい施策・投資・提携・製品が、この資料で具体的に示されているか。: あり（原文: 「WILL-MoMaの開発、新宿区とのキャッシュレス決済業務契約、IM-640の販売開始、グループ組織再編。」）
- 財務諸表以外の事業指標は、いくつ数値で示されているか。: 5件以上（原文: 「従業員数734名、導入実績34自治体、端末累計約800台、サブスク売上高推移、自己資本比率68.1％。」）
- 示された事業指標は、前年・前期に対してどの方向に動いているか。: 記載なし（原文: 「導入実績34自治体、端末累計台数約800台、従業員数734名などの現在値を掲載。」）
- 客数と客単価、数量と単価、ARPUと契約数のように、単価と量に分解した指標が示されているか。: なし（原文: 「単価と数量を組み合わせた指標の記載はない。」）
- 従業員数または採用の状況が数値で示されているか。: あり（原文: 「「従業員数734名（2025年12月末現在連結）」」）
- 市場規模、シェア、競合との比較が数値で示されているか。: なし（原文: 「市場規模・シェアの数値記載はない。」）
- 自己株式の取得または消却への言及があるか。: なし（原文: 「自己株式取得・消却の記載はない。」）
- ROE・ROIC・D/Eレシオ・自己資本比率などの財務目標の数値が示されているか。: なし（原文: 「自己資本比率68.1％は貸借対照表の実績値であり、財務目標の記載はない。」）
- 設備投資額・成長投資額・研究開発費のいずれかが金額で示されているか。: なし（原文: 「投資額・研究開発費の金額記載はない。」）
- この資料はどの形式にあたるか。: 決算説明資料（原文: 「表題「2026年12月期 第3四半期決算説明資料」、目次に「決算概要」「事業のトピックス」。」）
- 経営理念・会社概要など、業績と直接関係のない定型頁がどの程度を占めるか。: 定型頁がある程度ある（原文: 「冒頭に「会社紹介」「会社概要」「グループ会社紹介」「当社グループの強み」を掲載し、その後に決算概要・事業トピックスを掲載。」）
- 「差し控えたい」「未定」など、数値の開示を明確に見送った箇所があるか。: なし（原文: 「「差し控えたい」「未定」等の記載はない。」）
- 見通しと計画の説明はどれだけ断定的か。: 条件付き（原文: 「「本ロードマップは現時点における取り組みと目標を示したものであり、今後の開発状況や市場環境等により変更となる可能性があります」「見込み、予測及びリスクを伴う想定」。」）