# 内部管理体制とコーポレート・ガバナンスの強化｜ＲＯＢＯＴ　ＰＡＹＭＥＮＴ（4374）の変遷

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## 経過

- FY2021 初出 「それらの実効性を高めるための環境を整備し、組織的な統制・管理活動を通じてリスク管理を徹底するとともに、業務の標準化と効率化を目指しております。また、コーポレートガバナンス・コードの基本原則に従い、株主の皆様をはじめとする全てのステークホルダーからの社会的信頼に応えていくことを企業経営の基本的使命とし、コンプライアンス体制の強化、迅速かつ正確な情報開示の充実に努め、コーポレート・ガバナンスの強化に取り組んでまいります。2020年10月には取締役会の諮問機関として指名・報酬諮問委員会を設置いたしました。」 — 業務標準化、リスク管理、コンプライアンス、情報開示に加え、指名・報酬諮問委員会の設置を具体策として示している。 (https://komori.app/company/4374/filing/2021-fy)
- FY2022 前進 「当社は、経営におけるリスクおよびコンプライアンス関連の事項に総合的に対処・対応するためにリスク・コンプライアンス委員会を設けております。」 — 指名・報酬諮問委員会に加え、リスク・コンプライアンス委員会、内部監査室、経営会議、執行役員制度などの運用状況を具体的に開示した。リスク・コンプライアンス委員会は原則月1回開催している。 (https://komori.app/company/4374/filing/2022-fy)
- FY2023 前進 「当社の企業統治の体制の模式図は以下のとおりであります。当社は監査役会制度を採用しており、取締役会及び監査役会を中心としたコーポレート・ガバナンス体制を構築することで、取締役会の意思決定と取締役の業務執行を適正に監督及び監視しております。更に、監督及び監視を強化するため、２名の社外取締役及び３名の社外監査役を選任しております。」 — 社外取締役2名・社外監査役3名の体制、内部監査室のデュアルレポーティング、取締役会16回・監査役会13回の活動実績などを具体的に開示した。 (https://komori.app/company/4374/filing/2023-fy)
- FY2024 前進 「更に、監督及び監視を強化するため、３名の社外取締役及び３名の社外監査役を選任しております。また、監査役会、内部監査人及び会計監査人の連携により、監査体制をより強化しております。」 — 社外取締役が2名から3名へ増加した。取締役会13回、指名・報酬諮問委員会12回、監査役会13回の活動実績と、内部監査人・監査役・会計監査人の連携を開示した。 (https://komori.app/company/4374/filing/2024-fy)
- 2026-02-27 前進 「取締役会の監査・監督機能の強化、権限委譲による迅速な意思決定と業務執行により、コーポレート・ガバナンスのより一層の充実と経営の公正性・透明性・効率性の向上を図ることを目的に、監査等委員会設置会社へ移行することといたしました。」 — 監査役設置会社から監査等委員会設置会社への移行を株主総会の承認を前提に決議し、監査・監督機能の強化、権限委譲、意思決定の迅速化を具体化した。監査役会を監査等委員会へ移行し、監査等委員である取締役を置く定款変更案も示している。 (https://komori.app/company/4374/disclosure/20260227571295)
- 2026-03-04 前進 「当社は、取締役の職務執行の監査等を担う監査等委員を取締役会の構成員とすることにより、取締役会の監督機能を強化し、監視体制の強化を通じてより一層のコーポレート・ガバナンスの充実を図るとともに、重要な業務執行の決定を取締役会から取締役へ委任可能とすることで、経営の意思決定の迅速化を図り、さらなる企業価値の向上を図るため、監査役会設置会社から監査等委員会設置会社へ移行することといたしたいと存じます。」 — 監査役会設置会社から監査等委員会設置会社への移行、監査等委員会の設置、重要な業務執行の決定の委任を定款変更議案として具体化した。 (https://komori.app/company/4374/disclosure/20260303574987)
- 2026-03-04 実績引用 「定例取締役会を原則月１回、必要に応じて臨時取締役会を開催しており、当期につきましては取締役会を15回開催し、当社の経営上の重要な意思決定及び業務執行の監督を行っております。」 — 内部管理体制・コーポレート・ガバナンスについて、2025年12月期の取締役会15回、監査役会14回の開催実績と、リスク・コンプライアンス委員会等の運用状況を記載している。canonical thread自体は変更しない。 (https://komori.app/company/4374/disclosure/20260303574995)
- 2026-03-05 前進 「監査等委員会設置会社への移行に伴い、改めて独立役員に指定するため」 — 監査等委員会設置会社への移行に伴い、独立役員として社外取締役4名を指定し、うち石橋慶太氏を新任として届け出ている。ガバナンス体制の変更と社外取締役の構成を具体化した。 (https://komori.app/company/4374/disclosure/20260304575581)
- 2026-03-18 再掲 「当社が支配株主との取引等を行う際は、一般の取引と同様の適正条件で行うことを基本方針としております。従いまして、監査役会による監視・監督の下、会社法の定めに従い取締役会において決議を行い、当社及び少数株主に不利益とならないよう法令・規則を遵守し対応してまいります。」 — 支配株主との取引に関する少数株主保護の基本方針と、監査役会・取締役会による監視・決議の手続を開示している。支配株主との取引は「該当事項はありません」としている。 (https://komori.app/company/4374/disclosure/20260318584390)
- 2026-03-26 前進 「当会社は、株主総会及び取締役のほか、次の機関を置く。
  (１) 取締役会
  (２) 監査等委員会
  (３) 会計監査人」 — 定款において、取締役会、監査等委員会及び会計監査人を置く機関設計を明記し、内部管理体制・コーポレート・ガバナンスに関する規定を具体化している。 (https://komori.app/company/4374/disclosure/20260326590551)
- FY2025 前進 「当社は、2026年３月26日開催の定時株主総会において、監査等委員会設置会社への移行を内容とする定款の変更が決議されたことにより、同日をもって監査役会設置会社から監査等委員会設置会社へ移行しております。」 — 監査役会設置会社から監査等委員会設置会社へ移行し、監査等委員である社外取締役3名を置く体制となった。また、独立役員に指定する社外取締役は4名となった。 (https://komori.app/company/4374/filing/2025-fy)