# 内部統制システムの機能不全リスクとモニタリング｜日本精化（4362）の変遷

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/4362/threads/cf14fcf131b2
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## 経過

- FY2024 初出 「当社グループは、内部統制システムを整備・運用し、教育・啓蒙活動を通じて浸透を図っていますが、当社グループの内部統制システムが様々な要因により機能せず、不測の事態が生じる可能性があります。」 — 内部統制システムが機能しない場合の信用失墜、行政処分、刑事処分、損害賠償等のリスクを主要リスクとして新たに明示し、定期的なモニタリングによる改善を対応策としている。 (https://komori.app/company/4362/filing/2023-fy)
- FY2025 対処 「当社グループは、内部統制システムの運用状況に対するモニタリングを定期的に行い、内部統制システムが有効に機能していることを検証し、継続的に整備・運用の改善を図ることでリスクの低減に取り組んでおります。」 — 内部統制機能不全リスクに対し、定期的なモニタリングと有効性検証、継続的な改善を対応策として明示した。 (https://komori.app/company/4362/filing/2024-fy)
- 2026-05-29 対処 「当社は、リスクマネジメントシステム推進委員会を開催し、リスク管理に関する目標・計画を策定するとともに、当事業年度における重大リスクの取組み状況について確認を行っております。また内部監査室は、リスク管理体制・運用状況の監査を行っております。」 — 重大リスクの取組み状況の確認と、内部監査室によるリスク管理体制・運用状況の監査を実施したことを記載している。 (https://komori.app/company/4362/disclosure/20260528552211)
- FY2026 再掲 「当社グループは、内部統制システムの運用状況に対するモニタリングを定期的に行い、内部統制システムが有効に機能していることを検証し、継続的に整備・運用の改善を図ることでリスクの低減に取り組んでおります。」 — 内部統制の機能不全リスクに対する定期モニタリング、有効性検証、継続改善を再掲している。 (https://komori.app/company/4362/filing/2025-fy)