# 架空取引を受けた再発防止・内部統制改善策の具体化｜ブロードメディア（4347）の変遷

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## 経過

- FY2018 初出 「①取引先との関係性構築の徹底
②与信管理の徹底
③統制の重要性に係る教育の徹底
④子会社組織の見直し及び管理部門と営業部門の切り離し
⑤稟議プロセス等への当社の関与
⑥コンプライアンス教育の徹底
⑦グループ内部監査の強化
⑧各子会社取締役会及び当社重要会議での報告事項の見直し
⑨規程・マニュアルの整備
⑩グループにおける管理部門の連携強化」 — 架空取引を受け、取引先との直接コンタクトと上長確認、営業部門から独立した管理部門による与信精査、管理部門と営業部門の分離、親会社による稟議・押印承認、定期的なコンプライアンス教育と内部通報制度、内部監査機会の増加、子会社取締役会等の報告体制見直し、規程・マニュアル整備及び管理部門間の連携強化という10項目の具体策を初めて体系的に示している。 (https://komori.app/company/4347/filing/2017-fy)
- FY2021 前進 「当社は、再発防止と子会社管理の徹底を目的として、下記の内部統制上の改善への取り組みを続けており、さらに、グループ統合により連結子会社６社の吸収合併を行ったことで、グループの大部分において当社が直接的に統制を行う体制を整えました。」 — 架空取引後の10項目の内部統制改善策を継続するだけでなく、6社吸収合併によりグループの大部分を親会社が直接統制する体制が整備された。 (https://komori.app/company/4347/filing/2020-fy)