# 営業活動によるキャッシュ・フローの赤字拡大と現金残高減少｜ＩＰＳホールディングス（4335）の変遷

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## 経過

- FY2018-Q2 初出 「営業活動によるキャッシュ・フローは１億53百万円の支出（前年同期は49百万円の支出）となりました。これは売上債権の増加による支出２億13百万円（前年同期は44百万円の支出）等によるものです。当第２四半期会計期間末における現金及び現金同等物は、前事業年度末に比べ１億67百万円減少し、４億72百万円となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローの支出が前年同期の49百万円から153百万円に拡大し、売上債権の増加による支出213百万円が示されている。現金及び現金同等物は前事業年度末比167百万円減少し、472百万円となった。 (https://komori.app/company/4335/filing/2017-q3)
- FY2018 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益71百万円、減価償却費42百万円、売上債権の増加による支出１億70百万円、たな卸資産の増加による支出70百万円、仕入債務の増加による収入１億14百万円、前受金の減少による支出７百万円等により、全体として18百万円の支出となりました。」 — 連結初年度の営業活動によるキャッシュ・フローは18百万円の支出となり、売上債権及び棚卸資産の増加による支出が記載されている。 (https://komori.app/company/4335/filing/2017-fy)
- FY2019-Q2 その他 「当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ１億77百万円減少し、４億48百万円となりました。当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動によるキャッシュ・フローは91百万円の支出となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは91百万円の支出となり、現金及び現金同等物は前連結会計年度末比177百万円減少して448百万円となった。 (https://komori.app/company/4335/filing/2018-q3)
- FY2019-Q3 その他 「現金及び預金
625,334
298,386」 — 現金及び預金は前連結会計年度末の625百万円から当第3四半期会計期間末には298百万円となった。第3四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成されていないため、営業活動による支出額は示されていない。 (https://komori.app/company/4335/filing/2019-q1)
- FY2019 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益１億22百万円（前期は71百万円）、減価償却費47百万円（前期は42百万円）、売上債権の増加による支出２億７百万円（前期は１億70百万円）、たな卸資産の増加による支出30百万円（前期は70百万円）、仕入債務の減少による支出66百万円（前期は１億14百万円の収入）、前受金の増加による収入46百万円（前期は７百万円の支出）等により、全体として１億21百万円の支出（前期は18百万円）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローの支出が前期の18百万円から121百万円へ拡大し、売上債権増加による支出も207百万円となった。現金及び現金同等物は前期末比229百万円減少し396百万円となった。 (https://komori.app/company/4335/filing/2018-fy)
- FY2020-Q1 その他 「現金及び預金
396,029
333,732」 — 現金及び預金は前連結会計年度末の396百万円から当第1四半期会計期間末には333百万円へ減少した。第1四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/4335/filing/2019-q2)
- FY2020-Q2 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローは１億36百万円の支出（前年同期は91百万円の支出）となりました。これは売上債権の増加による支出29百万円（前年同期は36百万円の収入）、前払費用の減少による収入97百万円（前年同期は77百万円の収入）、たな卸資産の増加による支出68百万円（前年同期は63百万円の支出）、前受金の減少による支出１億45百万円（前年同期は93百万円の支出）、仕入債務の減少による支出12百万円（前年同期は46百万円の支出）等によるものです。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローの支出が前年同期の91百万円から136百万円へ拡大した。前受金の減少による支出145百万円などを要因として挙げている。 (https://komori.app/company/4335/filing/2019-q3)
- FY2020-Q3 その他 「現金及び預金
396,029
325,083」 — 現金及び預金は前連結会計年度末の396百万円から当第3四半期会計期間末には325百万円へ減少した。第3四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成されていないため、営業活動による支出額は示されていない。 (https://komori.app/company/4335/filing/2020-q1)
- FY2020 その他 「当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は、前連結会計年度末に比べ88百万円減少し３億７百万円となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローの支出は前期の121百万円から30百万円へ縮小した一方、現金及び現金同等物は前期末比88百万円減少し307百万円となった。 (https://komori.app/company/4335/filing/2019-fy)
- FY2021-Q1 その他 「現金及び預金
307,386
620,001」 — 現金及び預金は前連結会計年度末の307百万円から当第1四半期会計期間末には620百万円へ増加した。第1四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していないため、増加要因の詳細なキャッシュ・フローは示されていない。 (https://komori.app/company/4335/filing/2020-q2)
- FY2021-Q2 その他 「当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ９億16百万円増加し、12億24百万円となりました。
営業活動によるキャッシュ・フローは５億34百万円の収入（前年同期は１億36百万円の支出）となりました。」 — 現金及び現金同等物は前連結会計年度末比916百万円増加して1,224百万円となり、営業活動によるキャッシュ・フローも前年同期の136百万円の支出から534百万円の収入へ転換した。 (https://komori.app/company/4335/filing/2020-q3)
- FY2021-Q3 その他 「現金及び預金
307,386
993,598」 — 現金及び預金は前連結会計年度末の307百万円から当第3四半期会計期間末には994百万円へ増加した。なお、第3四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/4335/filing/2021-q1)
- FY2021 その他 「当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は、前連結会計年度末に比べ８億59百万円増加し11億66百万円となりました。
なお、当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は以下のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益２億73百万円（前期は48百万円）、減価償却費20百万円（前期は44百万円）、売上債権の減少による収入６億10百万円（前期は２億47百万円の支出）等により、全体として８億72百万円の収入（前期は30百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローが前期の30百万円の支出から872百万円の収入へ転換し、現金及び現金同等物も859百万円増加した。 (https://komori.app/company/4335/filing/2020-fy)
- FY2022-Q1 その他 「現金及び預金
1,166,504
872,997」 — 現金及び預金は前連結会計年度末の1,166百万円から当第1四半期会計期間末の873百万円へ減少した。四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成されておらず、減少要因の詳細は示されていない。 (https://komori.app/company/4335/filing/2021-q2)
- FY2022-Q2 悪化 「当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ４億63百万円減少し、７億２百万円となりました。当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動によるキャッシュ・フローは３億30百万円の支出（前年同期は５億34百万円の収入）となりました。これは売上債権の増加による支出３億87百万円（前年同期は４億40百万円の収入）、前払費用の減少による収入１億１百万円（前年同期は１億９百万円の収入）、棚卸資産の減少による収入21百万円（前年同期は37百万円の支出）、前受金の減少による支出２億６百万円（前年同期は１億41百万円の支出）、仕入債務の増加による収入１億35百万円（前年同期は43百万円の支出）等によるものです。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の534百万円の収入から330百万円の支出へ転じ、現金及び現金同等物も前連結会計年度末比463百万円減少して702百万円となった。 (https://komori.app/company/4335/filing/2021-q3)
- FY2022-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末と比較して、１億40百万円減少して17億68百万円となりました。主な内訳は、現金及び預金７億６百万円、売掛金３億90百万円、固定資産２億85百万円であります。」 — 現金及び預金は前連結会計年度末の1,166百万円から706百万円へ減少している。 (https://komori.app/company/4335/filing/2022-q1)
- FY2022 悪化 「当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は、前連結会計年度末に比べ３億71百万円減少し７億95百万円となりました。
営業活動によるキャッシュ・フローは、…全体として２億57百万円の支出（前期は８億72百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前期の872百万円の収入から258百万円の支出へ転じ、現金及び現金同等物も371百万円減少して795百万円となった。 (https://komori.app/company/4335/filing/2021-fy)
- FY2023-Q1 その他 「現金及び預金
795,398
874,328」 — 現金及び預金は前連結会計年度末の795,398千円から当第1四半期会計期間末には874,328千円へ増加した。第1四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成されておらず、増加要因の詳細は示されていない。 (https://komori.app/company/4335/filing/2022-q2)
- FY2023-Q2 その他 「当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ62百万円増加し、８億57百万円となりました。
営業活動によるキャッシュ・フローは14百万円の収入（前年同期は３億30百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の330百万円の支出から14百万円の収入へ転換し、現金及び現金同等物も前連結会計年度末比62百万円増加して857百万円となった。 (https://komori.app/company/4335/filing/2022-q3)
- FY2023-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末と比較して、３億82百万円増加して22億83百万円となりました。主な内訳は、現金及び預金11億２百万円、売掛金４億60百万円、固定資産２億84百万円であります。」 — 現金及び預金は2022年6月末の795,398千円から1,102,250千円へ増加し、現金残高の回復が続いている。第3四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していない。 (https://komori.app/company/4335/filing/2023-q1)
- FY2023 前進 「営業活動によるキャッシュ・フローは、…全体として４億92百万円の収入（前期は２億57百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前期の257百万円の支出から492百万円の収入へ転換し、現金及び現金同等物も前期末比394百万円増加して1,189百万円となった。 (https://komori.app/company/4335/filing/2022-fy)
- FY2024-Q2 前進 「営業活動によるキャッシュ・フローは80百万円の収入（前年同期は14百万円の収入）となりました。これは売上債権の減少による収入１億58百万円（前年同期は１億25百万円の収入）、前払費用の減少による収入42百万円（前年同期は62百万円の収入）、棚卸資産の減少による収入５百万円（前年同期は１億60百万円の支出）等によるものです。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の14百万円の収入から80百万円の収入へ増加した。現金及び現金同等物も前連結会計年度末比7百万円増加し、1,197百万円となった。 (https://komori.app/company/4335/filing/2023-q2)
- FY2024-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末と比較して、２百万円減少して22億73百万円となりました。主な内訳は、現金及び預金10億74百万円、売掛金５億10百万円、固定資産３億５百万円であります。」 — 現金及び預金は前連結会計年度末の1,189,695千円から1,074,156千円へ減少した。第3四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成されていないため、減少要因の詳細は示されていない。 (https://komori.app/company/4335/filing/2024-q1)
- FY2025-H1 その他 「当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ59百万円減少し、９億67百万円となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは111百万円の収入となった一方、無形固定資産の取得による79百万円の支出等により、現金及び現金同等物は59百万円減少した。 (https://komori.app/company/4335/filing/2024-h1)
- FY2025 前進 「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益３億62百万円（前期は３億３百万円）、減価償却費15百万円（前期は10百万円）、売上債権の減少による収入69百万円（前期は３億29百万円の支出）などにより、全体として５億38百万円の収入（前期は76百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前期の76百万円の支出から538百万円の収入へ転換し、現金及び現金同等物も199百万円増加して1,226百万円となった。一方、投資活動では無形固定資産取得等により251百万円を支出した。 (https://komori.app/company/4335/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 前進 「営業活動によるキャッシュ・フローは２億51百万円の収入（前年同期は1億11百万円の収入）となりました。これは売上債権の減少による収入３億５百万円（前年同期は１億７百万円の収入）、前払費用の減少による収入53百万円（前年同期は１億５百万円の収入）、棚卸資産の増加による支出45百万円（前年同期は２百万円の支出）、前受金の減少による支出１億４百万円（前年同期は１億42百万円の支出）等によるものです。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の111百万円の収入から251百万円の収入へ増加し、現金及び現金同等物も期末比50百万円増加して1,277百万円となった。 (https://komori.app/company/4335/filing/2025-h1)
- 2026-08-07 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益３億65百万円（前期は３億62百万円）……全体として１億81百万円の収入（前期は５億38百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローが前期の538百万円の収入から181百万円の収入へ減少し、現金及び現金同等物も1,226百万円から1,064百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/4335/disclosure/20260807515764)
- FY2026 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益３億65百万円（前期は３億62百万円）、減価償却費21百万円（前期は15百万円）、売上債権の増加による支出19百万円（前期は69百万円の収入）、棚卸資産の減少による収入23百万円（前期は19百万円の支出）、仕入債務の減少による支出73百万円（前期は56百万円の収入）、前受金の減少による支出12百万円（前期は34百万円の支出）などにより、全体として１億81百万円の収入（前期は５億38百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前期の538百万円の収入から181百万円の収入へ減少し、現金及び現金同等物も前期末の1,226百万円から1,064百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/4335/filing/2025-fy)