# 内部管理体制とコーポレート・ガバナンスの強化｜ＴＨＥＣＯＯ（4255）の変遷

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## 経過

- FY2021 初出 「コーポレート部門の整備を推進し、コーポレート・ガバナンスを充実していくことで、経営の公正性・透明性を確保し、リスク管理の徹底や業務の効率化を図ってまいります。」 — 成長段階における業務効率化、リスク管理、公正性・透明性の確保を課題としている。 (https://komori.app/company/4255/filing/2021-fy)
- FY2022 再掲 「このため、当社としては、コーポレート部門の整備を推進し、コーポレート・ガバナンスを充実していくことで、経営の公正性・透明性を確保し、リスク管理の徹底や業務の効率化を図ってまいります。」 — コーポレート部門整備、ガバナンス充実、リスク管理及び業務効率化を引き続き課題としている。 (https://komori.app/company/4255/filing/2022-fy)
- FY2023-Q1 前進 「当社は、独立調査委員会から調査報告書を受領し、これに含まれる内部統制上の不備事項等の指摘を踏まえ、第８期に係る内部統制報告書の訂正報告書及び第９期に係る内部統制報告書の訂正報告書を提出しております。」 — 独立調査委員会の報告を受領し、過年度の内部統制報告書の訂正報告書を提出した。今後は提言に沿った再発防止策を策定・公表し、内部統制の整備・運用をさらに強化する方針を示している。 (https://komori.app/company/4255/filing/2023-q1)
- FY2023-Q2 前進 「当社は独立調査委員会の調査結果を真摯に受け止め、再発防止策の提言に沿った具体的な再発防止策を2023年６月30日に公表いたしました。策定した再発防止策を着実に実行すると共に、適正な内部統制の整備及び運用のさらなる強化に取り組み、内部管理体制の強化とコーポレート・ガバナンスの一層の充実を図ることが重要であると考え、再発防止に努めてまいります。」 — 独立調査委員会の提言に沿った具体的な再発防止策を2023年6月30日に公表し、内部統制・内部管理体制・コーポレート・ガバナンスの強化を実行する段階に進んだ。 (https://komori.app/company/4255/filing/2023-q2)
- FY2023-Q3 前進 「当社は独立調査委員会の調査結果を真摯に受け止め、再発防止策の提言に沿った具体的な再発防止策を2023年６月30日に公表いたしました。再発防止策の一部は既に実施しておりますが、適正な内部統制の整備及び運用のさらなる強化に取り組み、内部管理体制の強化とコーポレート・ガバナンスの一層の充実を図るため、引き続き再発防止策の着実な実行による再発防止に努めてまいります。」 — 2023年6月30日に公表した再発防止策について、一部を既に実施したと説明し、残る施策を含めた着実な実行と内部統制・ガバナンス強化を継続している。 (https://komori.app/company/4255/filing/2023-q3)
- FY2023 前進 「特に、不正問題を招いたインフルエンサーへの発注・納品のプロセス、取引先の登録プロセスについては販売管理システムの設定と運用を一から見直し、３線防御による強固な内部統制を導入致しました。」 — 2023年第3・第4四半期に、発注・納品及び取引先登録プロセスの再設計、販売管理システムの見直し、3線防御による内部統制導入を実施した。 (https://komori.app/company/4255/filing/2023-fy)
- FY2024 前進 「内部統制を管掌する取締役及び監査役に定期的に監査活動を直接報告するとともに、 取締役会においても必要に応じて適宜報告することにしております。」 — 内部監査活動について、内部統制担当取締役・監査役への直接報告及び必要に応じた取締役会報告の仕組みを明示した。 (https://komori.app/company/4255/filing/2024-fy)
- 2026-03-03 再掲 「当社では、法令遵守やコンプライアンス意識の向上、内部監査の強化、部門間の相互チェック機能の強化、社内規程の改訂、内部通報制度の実効性確保などを継続的な重要課題として取り組んでおります。」 — 法令遵守、内部監査、相互チェック、規程改訂及び内部通報制度による内部管理体制強化を継続している。 (https://komori.app/company/4255/disclosure/20260302573680)