# 中国子会社留保利益に係る繰延税金負債の計上｜竹本容器（4248）の変遷

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## 経過

- FY2022-Q3 初出 「また、中国子会社からの配当実施に関する経営方針の決定に伴い中国子会社の留保利益を対象として繰延税金負債を計上したことから法人税等調整額が増加しました。」 — 中国子会社の留保利益を対象として繰延税金負債を計上し、法人税等調整額が増加した事実を初めて記載。 (https://komori.app/company/4248/filing/2022-q3)
- 2023-01-26 実績引用 「これは中国子会社からの配当を実施する方針の決定及び配当の実施に伴い、当該中国子会社の留保利益に対して繰延税金負債を計上したことおよび配当金の実施に対して源泉税を納付したこと等によるものです。」 — 第3四半期に計上した繰延税金負債について、配当の実施に伴う計上であることと、当期純利益予想の減少要因となったことを記録する。canonical thread は変更しない。 (https://komori.app/company/4248/disclosure/20230126594116)
- 2023-02-06 再掲 「中国子会社の留保利益を対象として繰延税金負債を計上したことから法人税等調整額が増加しました。」 — 中国子会社の留保利益に係る繰延税金負債の計上が通期決算でも確認された。 (https://komori.app/company/4248/disclosure/20230206501075)
- FY2022 その他 「繰延税金負債
海外子会社の留保利益
△116,220
千円
△200,567
千円」 — 中国子会社の留保利益に係る繰延税金負債を、2021年度の116,220千円から2022年度は200,567千円へ更新し、法人税等調整額の増加として損益に反映した。 (https://komori.app/company/4248/filing/2022-fy)
- FY2023-Q1 その他 「繰延税金負債
28,525
4,674」 — 繰延税金負債は前連結会計年度末の28,525千円から2023年3月末には4,674千円となった。 (https://komori.app/company/4248/filing/2023-q1)
- FY2023-Q2 その他 「繰延税金負債
28,525
9,368」 — 繰延税金負債残高が2022年12月末の28,525千円から2023年6月末には9,368千円となった。 (https://komori.app/company/4248/filing/2023-q2)
- FY2023-Q3 その他 「繰延税金負債
28,525
16,267」 — 繰延税金負債残高が2022年12月末の28,525千円から2023年9月末には16,267千円となった。 (https://komori.app/company/4248/filing/2023-q3)
- FY2023 その他 「繰延税金負債　海外子会社の留保利益　△200,567千円　△181,768千円」 — 海外子会社の留保利益に係る繰延税金負債を、2022年度の200,567千円から2023年度は181,768千円へ更新。 (https://komori.app/company/4248/filing/2023-fy)
- FY2024-Q1 その他 「繰延税金負債
5,165
－」 — 固定負債に計上されていた繰延税金負債が、2023年12月末の5,165千円から2024年3月末にはゼロとなった。 (https://komori.app/company/4248/filing/2024-q1)
- FY2024-H1 その他 「繰延税金負債
5,165
2,742」 — 繰延税金負債残高が2023年12月末の5,165千円から2024年6月末には2,742千円へ減少。 (https://komori.app/company/4248/filing/2024-h1)
- FY2024 その他 「繰延税金負債　海外子会社の留保利益　△181,768千円　△201,727千円」 — 海外子会社の留保利益に係る繰延税金負債を2023年度の181,768千円から201,727千円へ更新。 (https://komori.app/company/4248/filing/2024-fy)
- FY2025-H1 その他 「繰延税金負債
23,807
－」 — 海外子会社の留保利益に係る繰延税金負債が、2024年12月末の23,807千円から2025年6月末にはゼロとなった。 (https://komori.app/company/4248/filing/2025-h1)
- FY2025 その他 「繰延税金負債
海外子会社の留保利益
△201,727
千円
△97,232
千円」 — 海外子会社の留保利益に係る繰延税金負債を2024年度の201.727百万円から2025年度は97.232百万円へ更新。連結貸借対照表上の繰延税金負債残高はゼロ。 (https://komori.app/company/4248/filing/2025-fy)