# 営業キャッシュ・フローを原資とするキャッシュアロケーション方針｜ダイキアクシス（4245）の変遷

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## 経過

- FY2025-H1 初出 「上記事業戦略を達成するため、本中期経営計画期間内の営業キャッシュ・フローを原資としたキャッシュアロケーション方針を策定いたしました。配当については安定的な一株当たり配当を継続、自己資本比率に影響を与えるような大幅な借入を原則として行わない方針とし、成長投資として「設備投資」「人的資本投資」「デジタル投資」「M&A投資」「再エネ投資」を行ってまいります。」 — 新中期経営計画の期間内に、営業キャッシュ・フローを原資として安定配当と成長投資を両立し、大幅な借入を原則として行わないキャッシュアロケーション方針を初めて策定した。 (https://komori.app/company/4245/filing/2025-h1)
- 2026-02-27 前進 「成長投資枠として、今後3年間で50億円を設定しています」 — 営業キャッシュ・フローを原資とする方針に加え、設備投資、人材、デジタル、M&A、再生可能エネルギーへの3年間の成長投資枠を具体化している。 (https://komori.app/company/4245/disclosure/20260227572109)
- FY2026-H1 前進 「流動資産につきましては、事業特性に伴う季節的変動により前連結会計年度末において一時的に高水準にあった営業債権の回収が進んだことで減少し、運転資本の圧縮による資本効率の向上に寄与しております。なお、本回収等により手元に確保した資金の一部は、今後の機動的な成長投資に充当してまいります。」 — キャッシュアロケーション方針に関連して、営業債権の回収と運転資本の圧縮を実施し、確保した資金の一部を今後の成長投資へ充当する方針を具体的に記載している。 (https://komori.app/company/4245/filing/2026-h1)
- 2026-08-10 前進 「営業債権の回収が進んだことで減少し、運転資本の圧縮による資本効率の向上に寄与しております。なお、本回収等により手元に確保した資金の一部は、今後の機動的な成長投資に充当してまいります。」 — 営業債権の回収による運転資本の圧縮と、確保資金の成長投資への充当方針を具体的に記載している。 (https://komori.app/company/4245/disclosure/20260810515988)
- 2026-09-03 前進 「営業キャッシュフローを原資に、成長投資を優先したキャッシュアロケーションを行います
成長投資枠として、今後3年間で50億円を設定しています」 — 営業キャッシュ・フローを原資とする方針について、今後3年間の成長投資枠を50億円とし、設備投資、人的資本投資、デジタル投資、M&A投資及び再エネ投資へ配分する計画を示している。 (https://komori.app/company/4245/disclosure/20260903530950)