# 営業資金・設備資金の自己資金及び営業キャッシュ・フロー充当｜ファブリカホールディングス（4193）の変遷

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## 経過

- FY2022 初出 「営業資金と設備資金の源泉につきましては、基本的に営業活動によるキャッシュ・フローや自己資金を充当しております。なお、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は2,268,305千円となっており、当面事業を継続していくうえで、十分な流動性を確保しております。」 — 運転資金・設備資金について営業キャッシュ・フローや自己資金を基本的な源泉とし、十分な流動性を確保する方針が初めてまとまって示された。 (https://komori.app/company/4193/filing/2021-fy)
- FY2023 再掲 「営業資金と設備資金の源泉につきましては、基本的に営業活動によるキャッシュ・フローや自己資金を充当しております。なお、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は2,312,649千円となっており、当面事業を継続していくうえで、十分な流動性を確保しております。」 — 営業キャッシュ・フローおよび自己資金を基本的な資金源とし、十分な流動性を確保する方針が継続している。 (https://komori.app/company/4193/filing/2022-fy)
- 2026-05-14 再定義 「M&Aファイナンスにおいて、案件規模や資金調達コスト等を踏まえたうえで、必要に応じて自己資本と合わせて活用」 — 営業キャッシュ・フローや自己資金を基本とする従来方針に加え、M&Aでは有利子負債も必要に応じて活用する資金調達方針が示された。 (https://komori.app/company/4193/disclosure/20260513531258)
- 2026-08-13 再定義 「M&Aファイナンスにおいて、案件規模や資金調達コスト等を踏まえたうえで、必要に応じて自己資本と合わせて活用」 — 営業キャッシュ・フローを基礎とする資金調達の説明に加え、M&Aでは必要に応じて有利子負債を自己資本と組み合わせて活用する整理が示された。 (https://komori.app/company/4193/disclosure/20260813518879)