# 指名・報酬委員会による取締役指名・報酬の客観性強化｜エア・ウォーター（4088）の変遷

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## 経過

- FY2023 初出 「その目的は、取締役の指名・報酬等に係る取締役会の機能の独立性及び客観性を高めるとともに説明責任を強化し、当社コーポレート・ガバナンスの充実を図るためであり、取締役の選解任案をはじめ、取締役の報酬制度や評価に関する事項等を審議しております。」 — 2022年8月設置の任意の指名・報酬委員会について、指名手順、報酬制度、評価、後継者計画等を審議する機能を開示した。 (https://komori.app/company/4088/filing/2022-fy)
- FY2024 前進 「当事業年度において当社は指名・報酬委員会を2023年５月、2023年６月、2023年12月、2024年１月の４回開催しており、」 — 指名・報酬委員会について、当事業年度に4回開催し、取締役候補、報酬方針・制度、選解任基準、後継者計画、評価制度、指名手順を審議した。 (https://komori.app/company/4088/filing/2023-fy)
- 2026-04-03 前進 「当社は、不適切な会計処理事案の再発防止策として、取締役選任プロセスや評価制度の明確化、責任と役割を明確にした報酬制度の再検討等を進めております。代表取締役社長 CEO 兼 COO の松林については、取締役候補の指名に係るプロセスの公正性・客観性を一層高める観点から、指名・報酬委員を退任することとし、下表のとおり委員構成を変更いたします。」 — 指名・報酬委員会について、代表取締役社長が委員を退任し、社外取締役を委員長とする構成を維持したまま、取締役候補の指名プロセスの公正性・客観性を高める具体的な変更を実施している。 (https://komori.app/company/4088/disclosure/20260403597815)
- 2026-04-03 前進 「2025 年度に以下（１）乃至（５）の制度設計を行っておりますが、当該設計に基づく実行・効果は 2026 年度から発揮されます。」 — 指名・報酬委員会に関する取締役選任プロセス、社外取締役の任期、取締役評価・報酬、CEOサクセションプランの制度設計を、2026年度の実行段階として示している。 (https://komori.app/company/4088/disclosure/20260403597819)
- 2026-06-13 前進 「加藤三紀彦氏は、日本特殊陶業㈱において米国子会社のController・CFOを歴任し、ブラジル子会社社長として海外事業の経営を担うなど、グローバルな財務および経営に関する豊富な経験を有しております。」 — 指名・報酬を含む取締役体制について、財務・経営、法務、技術、監査等の専門性を持つ社外役員候補者を示し、監督・助言機能の具体化を進めている。 (https://komori.app/company/4088/disclosure/20260613570156)
- FY2026 前進 「指名・報酬委員会は、独立社外役員のみのメンバー構成に変更するとともに、その役割を強化し、取締役選任プロセスの明確化やCEOサクセッションプランの全体像の構築などに取り組んでおります。」 — 指名・報酬委員会を独立社外役員のみの構成へ変更し、取締役選任、CEO後継者計画、報酬決定プロセスの客観性・透明性を強化する段階へ進めている。 (https://komori.app/company/4088/filing/2025-fy)
- 2026-07-31 再掲 「経営改革委員会      指名 ・報酬委員会」 — 経営改革委員会および指名・報酬委員会を取締役会への諮問機関として図示し、既に開示されている委員会を含む監督体制を再確認している。 (https://komori.app/company/4088/disclosure/20260614570177)
- 2026-08-29 前進 「同委員長就任以降、不適切会計事案の判明以前からコーポレート・ガバナンスの改革を踏まえた委員会機能の高度化を目的に、取締役選任プロセスや評価制度の明確化、責任と役割を明確にした報酬制度の再検討等を進めていただきました。」 — 指名・報酬委員会について、取締役選任プロセス、評価制度および報酬制度の検討を進めた役割を具体的に記載している。 (https://komori.app/company/4088/disclosure/20260828527701)
- 2026-10-08 前進 「当社は、指名・報酬委員会を取締役の指名および評価・報酬等をはじめ、CEO サクセッションプランに関する審議等を通じて、コーポレート・ガバナンスの実効性を高める重要な諮問機関と位置づけております。今般、同委員会の独立性と実効性をさらに高める観点から、事業会社の経営者としての豊富な経験と技術分野を含む幅広い知見を有し、独立した立場から客観的な判断が期待できる社外取締役の川崎 真一氏を委員長に選定いたしました。あわせて、同委員会の審議機能のさらなる充実を図るため、監査等委員である社外取締役の樋口 建史氏を新たに委員に選定し、下表のとおり委員構成を変更いたします。」 — 指名・報酬委員会について、独立社外取締役を委員長に選定し、監査等委員である社外取締役を新たに委員へ加えた。委員会の独立性、実効性および審議機能の強化を具体化している。 (https://komori.app/company/4088/disclosure/20261008547596)