# エア・ウォーター（4088） 財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備、内部統制報告書および内部統制報告書の訂正報告書の提出に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/4088/disclosure/20260730504120
種別: ガバナンス
開示日: 2026-07-31
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企業ページ: https://komori.app/company/4088

## 何が変わったか

過年度の内部統制報告書5期分を訂正し、従来「有効」としていた財務報告に係る内部統制を「有効でない」とした。複数の子会社などで不適切な会計処理と内部統制上の重要な不備が判明し、再発防止策を開始したが、提出日時点で是正は完了していない。

## 会社が挙げた理由

特別調査委員会の調査および自主点検の結果、在庫・売上・連結範囲・資産除去債務・資産計上・減損などに関する不適切な会計処理が広範に判明し、全社的な内部統制、業務プロセス、決算・財務報告プロセスに不備があり、財務報告に重要な影響を及ぼす可能性が高いと判断したため。

## 開示の要点

- 機関設計: 監査役会設置会社
- 取締役の員数: not_disclosed
- 独立役員の人数: not_disclosed
- 委員会: 指名・報酬委員会（社外委員の割合：not_disclosed）
- 政策保有株式の方針: not_disclosed
- 買収防衛策: not_disclosed
- 支配株主: not_disclosed
- 今回の変更点: 過年度の内部統制報告書5期分について、財務報告に係る内部統制の評価結果を「有効」から「有効でない」に訂正。開示すべき重要な不備を記載した内部統制報告書および訂正報告書を提出。

## 評価の根拠

- この会社の機関設計はどれか。: 監査役会設置会社（原文: 「「内部監査機能および監査役会機能の強化」／「監査役会においてはリスクベースに基づく監査計画の見直し」」）
- 指名・報酬に関する委員会を置いているか。法定・任意を問わない。: 任意の両委員会（原文: 「「指名・報酬委員会で審議・検討されることとされた」／「指名・報酬委員会の役割強化」」）
- この書類は前回から何を変えたと述べているか。: 方針の変更（原文: 「「第21期」から「第25期」までの内部統制報告書を訂正／「有効であると判断」から「有効でないと判断」へ訂正」）
- 自社の課題や不備を認める記載があるか。: 重要な不備を認める（原文: 「「開示すべき重要な不備に該当すると判断」／「財務報告に係る内部統制は有効でないと判断」／「是正が完了したものと認められる状況には至っておりません」」）