# ＢｌｕｅＭｅｍｅ（4069） 内部統制報告書の訂正報告書の提出に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/4069/disclosure/20260930543579
種別: ガバナンス
開示日: 2026-09-30
Komoriの読み（0-100）: 75
企業ページ: https://komori.app/company/4069

## 何が変わったか

過年度の内部統制報告書について、財務報告に係る内部統制を「有効」としていた評価を訂正し、開示すべき重要な不備があるため「有効ではない」とした。売上の過大計上や返済を隠した会計処理などを原因として、全社的な統制、販売プロセス、外部委託プロセスの不備を認め、改善策を示した。

## 会社が挙げた理由

特別調査委員会の調査により、実質的に無償のソフトウェア取引を有償売上として計上し、返済を約した念書を隠蔽した上で外注費の増額により返済を処理していたこと、ならびに全社的な内部統制・販売プロセス・外部委託プロセスに不備が判明したため。

## 開示の要点

- 機関設計: 監査等委員会設置会社
- 取締役の員数: not_disclosed
- 独立役員の人数: not_disclosed
- 委員会: 任意の指名報酬委員会を臨時的に組成予定。社外委員の割合はnot_disclosed
- 政策保有株式の方針: not_disclosed
- 買収防衛策: not_disclosed
- 支配株主: 支配株主・親会社についてnot_disclosed
- 今回の変更点: 過年度の内部統制報告書の評価結果を『有効』から『有効ではない』へ訂正。社外取締役を過半数化し、今後は取締役会議長も社外化する方針、代表取締役の交代、内部統制改善策を記載

## 評価の根拠

- この会社の機関設計はどれか。: 監査等委員会設置会社（原文: 「「現任の監査等委員３名」「監査等委員会の同意を得た後」「監査等委員会の牽制機能強化」」）
- 指名・報酬に関する委員会を置いているか。法定・任意を問わない。: 一方のみ（原文: 「「任意の指名報酬委員会を臨時的に組成し」」）
- 取締役に占める社外取締役の割合はどれか。: 過半数（原文: 「「2026年6月26日の定時株主総会を以って、社外取締役を過半数化している」」）
- この書類は前回から何を変えたと述べているか。: 方針の変更（原文: 「「内部統制は有効ではないと判断いたしました」「当社ガバナンス体制の抜本的な対応が必要と判断」「以下の改善策を講じて」」）
- 自社の課題や不備を認める記載があるか。: 重要な不備を認める（原文: 「「財務報告に重要な影響を及ぼすこととなり、開示すべき重要な不備に該当する」「当社の財務報告に係る内部統制は有効ではないと判断いたしました」」）