# 内部管理・コンプライアンス・内部統制体制の強化｜Ｓｕｎ　Ａｓｔｅｒｉｓｋ（4053）の変遷

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## 経過

- FY2020 初出 「当社グループは、更なる事業拡大を推進し、企業価値を向上させるためには、効率的なオペレーション体制を基盤としながら、内部管理体制を強化していくことが重要な課題であると認識しており、コンプライアンス体制及び内部統制の充実・強化を図っていきます。」 — 事業拡大に対応するため、コンプライアンス体制と内部統制の充実・強化を課題としている。 (https://komori.app/company/4053/filing/2020-fy)
- FY2021 前進 「リスクマネジメント委員会は、従前のコンプライアンス委員会と情報セキュリティ委員会の議案やメンバーの重複があったことを受け、実効性、効率性をより高めるとともに、多岐にわたる経営上のリスクを横断的に管理していく観点から2つの委員会を統合し、現在の姿になっています。」 — 従来のコンプライアンス委員会と情報セキュリティ委員会を統合し、経営上のリスクを横断管理する体制を整備した。 (https://komori.app/company/4053/filing/2021-fy)
- FY2022 前進 「コンプライアンスに関するE-learning
受講状況
223/223
情報セキュリティに関するE-learning
受講状況
234/234」 — 2022年12月期の当社におけるコンプライアンス及び情報セキュリティに関するE-learning受講状況をいずれも全員受講として記載している。 (https://komori.app/company/4053/filing/2022-fy)
- FY2023 前進 「コンプライアンスに関するE-learning受講状況
325/325
情報セキュリティに関するE-learning受講状況
318/318」 — 2023年12月期のコンプライアンス及び情報セキュリティ教育について、いずれも全員受講の実績を開示している。 (https://komori.app/company/4053/filing/2023-fy)
- 2026-03-05 再掲 「コンプライアンス体制及び内部統制の充実・強化を図っていきます。」 — 内部管理体制の更なる強化方針を再掲している。 (https://komori.app/company/4053/disclosure/20260304575954)
- 2026-03-05 再掲 「当社の内部監査室が内部監査において検証を行っています。また、当社の内部監査室はその検証結果を内部監査報告書として代表取締役及び監査等委員会に対し、報告を行っています。」 — 業務の適正を確保する体制について、内部監査室、リスクマネジメント委員会、内部通報制度及び監査等委員会との連携を含む運用状況を記載している。 (https://komori.app/company/4053/disclosure/20260304575956)
- FY2025 前進 「コンプライアンスに関するE-learning受講状況　462/462　情報セキュリティに関するE-learning受講状況　452/452」 — コンプライアンス及び情報セキュリティ教育について、対象者全員受講の実績を開示している。内部監査室を3名体制とし、グループ会社を含む監査及び改善状況の確認も記載している。 (https://komori.app/company/4053/filing/2025-fy)
- 2026-08-07 顕在化 「当社の連結子会社である Sun Asterisk Vietnam Co., Ltd.において帳簿外の現金が確認されたため、追加調査を実施することといたしました。」 — 内部監査の過程で子会社における帳簿外現金が確認され、内部管理・内部統制に関する事象が実際に発生したことを開示している。 (https://komori.app/company/4053/disclosure/20260807514566)
- 2026-09-14 前進 「（３）SVN 経理部門の裁量による独断での帳簿外処理の実行など、海外子会社に対する親会社によるモニタリング及び内部統制が不十分であったこと」 — 海外連結子会社における内部統制及び親会社によるモニタリングの不十分さを原因として具体化し、帳簿外資金管理の禁止、本社への報告・エスカレーション、モニタリング、職務分掌及び研修等の再発防止策を示した。元スレッドは変更しない。 (https://komori.app/company/4053/disclosure/20260914536047)
- 2026-09-14 前進 「（４）SVNに対する本社の経営管理及びモニタリングの強化」 — 海外子会社における調査結果を踏まえ、海外子会社のモニタリング、本社の経営管理、職務分掌及び内部統制研修など、内部管理・内部統制の強化策を具体的に記載している。 (https://komori.app/company/4053/disclosure/20260914536190)