# 販売先の与信及び借入金の金利・流動性リスク｜片倉コープアグリ（4031）の変遷 Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/4031/threads/948613da5573 企業ページ: https://komori.app/company/4031 ## 経過 - FY2016 初出 「その他一般の販売先向けは一定程度の与信リスクを負担しているため、与信管理規程によるリスク管理を行っていますが、販売先の経営状況によっては、当社グループの業績・財務に影響を及ぼす可能性があります。」 — 販売先の信用リスクに加え、金融商品注記では変動金利による金利リスク及び支払不能となる流動性リスクを示している。 (https://komori.app/company/4031/filing/2015-fy) - FY2017-Q1 再掲 「当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 販売先の与信、借入金の金利及び流動性リスクについて、重要な変更はないと包括的に記載されている。 (https://komori.app/company/4031/filing/2016-q1) - FY2017-Q2 再掲 「当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 販売先の与信、借入金の金利及び流動性リスクについて、重要な変更はないと記載されている。 (https://komori.app/company/4031/filing/2016-q2) - FY2017-Q3 再掲 「当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 販売先の与信、借入金の金利及び流動性リスクについて、重要な変更はないと包括的に記載されている。 (https://komori.app/company/4031/filing/2016-q3) - FY2017 再掲 「その他一般の販売先向けは一定程度の与信リスクを負担しているため、与信管理規程によるリスク管理を行っていますが、販売先の経営状況によっては、当社グループの業績・財務に影響を及ぼす可能性があります。」 — 一般販売先の与信リスクと、与信管理規程による管理方針が継続している。 (https://komori.app/company/4031/filing/2016-fy) - FY2018-Q3 再掲 「当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 販売先の与信、借入金の金利及び流動性リスクについて、重要な変更はないと包括的に記載されている。 (https://komori.app/company/4031/filing/2017-q3) - FY2018 再掲 「営業債権については、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行い、有効期限を１年以内とした信用限度を設定し管理する体制としております。」 — 販売先の信用リスクに対し、取引先別の期日・残高管理及び信用限度設定を行う方針が具体的に記載されている。 (https://komori.app/company/4031/filing/2017-fy) - FY2019-Q1 再掲 「当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 販売先の与信、借入金の金利及び流動性リスクについて、重要な変更はないと包括的に記載されている。 (https://komori.app/company/4031/filing/2018-q1) - FY2019-Q2 再掲 「当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 販売先の与信、借入金の金利及び流動性リスクについて、重要な変更はないと包括的に記載されている。 (https://komori.app/company/4031/filing/2018-q2) - FY2019 再掲 「営業債権については、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行い、有効期限を１年以内とした信用限度を設定し管理する体制としております。」 — 販売先の与信リスク、変動金利による金利リスク及び流動性リスクと、それらの管理方針が継続している。 (https://komori.app/company/4031/filing/2018-fy) - FY2020-Q1 再掲 「当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 販売先の与信、借入金の金利及び流動性に関するリスクについて、重要な変更はないと記載されている。 (https://komori.app/company/4031/filing/2019-q1) - FY2020-Q2 再掲 「当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 販売先の与信、借入金の金利及び流動性に関するリスクについて、重要な変更はないと記載されている。 (https://komori.app/company/4031/filing/2019-q2) - FY2020 再掲 「営業債権については、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行い、有効期限を１年以内とした信用限度を設定し管理する体制としております。」 — 販売先の信用リスクに対する取引先別の期日・残高管理及び信用限度設定が継続している。 (https://komori.app/company/4031/filing/2019-fy) - FY2021-Q2 再掲 「当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 販売先の与信、借入金の金利及び流動性に関するリスクについて、重要な変更はないと記載されている。 (https://komori.app/company/4031/filing/2020-q2) - FY2021-Q3 再掲 「当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 販売先の与信、借入金の金利及び流動性に関するリスクについて、重要な変更はないと包括的に記載されている。 (https://komori.app/company/4031/filing/2020-q3) - FY2022-Q3 再掲 「当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 販売先の与信、借入金の金利及び流動性に関するリスクについて、重要な変更はないと記載されている。 (https://komori.app/company/4031/filing/2021-q3) - FY2023-Q2 再掲 「当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 販売先の与信、借入金の金利及び流動性リスクについて、重要な変更はないと記載されている。 (https://komori.app/company/4031/filing/2022-q2) - FY2023-Q3 再掲 「当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 販売先の与信、借入金の金利及び流動性リスクについて、重要な変更はないと記載されている。 (https://komori.app/company/4031/filing/2022-q3) - FY2024-Q1 再掲 「当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 販売先の与信、借入金の金利及び流動性リスクについて、重要な変更はないと記載されている。 (https://komori.app/company/4031/filing/2023-q1) - FY2024-Q2 再掲 「当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 販売先の与信、借入金の金利及び流動性リスクについて、重要な変更はないと記載されている。 (https://komori.app/company/4031/filing/2023-q2) - FY2024-Q3 再掲 「当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 販売先の与信、借入金の金利及び流動性リスクについて、重要な変更はないと記載されている。 (https://komori.app/company/4031/filing/2023-q3) - FY2025-H1 再掲 「当中間連結会計期間において、当半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 販売先の与信、借入金の金利及び流動性リスクについて、重要な変更はないと記載されている。 (https://komori.app/company/4031/filing/2024-h1) - FY2025 その他 「営業活動による資金の増加は152百万円（前連結会計年度は1,516百万円の増加）となりました。これは、主に棚卸資産の増加（△702百万円）、仕入債務の減少（△1,438百万円）により減少しました。」 — 営業キャッシュ・フローが1,516百万円から152百万円へ減少し、短期借入金も9,890百万円から12,310百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/4031/filing/2024-fy) - FY2026-H1 対処 「当中間連結会計期間における営業活動による資金の増加は2,617百万円（前中間連結会計期間は280百万円の減少）となりました。これは、主に、仕入債務の減少（△1,215百万円）、棚卸資産の増加（△1,271百万円）等により減少しましたが、売上債権の減少（5,046百万円）等により増加したことによるものであります。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同期の280百万円の減少から2,617百万円の増加に転じた。短期借入金は1,590百万円減少した一方、構造改革資金として長期借入金2,000百万円を調達している。 (https://komori.app/company/4031/filing/2025-h1) - 2026-05-15 対処 「営業活動による資金の増加は5,274百万円（前連結会計年度は152百万円の増加）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローが大幅に増加し、短期借入金も12,310百万円から9,000百万円へ減少した。一方、長期借入金は増加している。 (https://komori.app/company/4031/disclosure/20260514535755) - FY2026 対処 「当年度における営業活動による資金の増加は5,274百万円（前連結会計年度は152百万円の増加）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは152百万円から5,274百万円へ増加し、短期借入金も12,310百万円から9,000百万円へ減少した。資金流動性に関する状況は前年度から改善している。 (https://komori.app/company/4031/filing/2025-fy)