# 内部統制とコンプライアンス体制の強化｜クレハ（4023）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「内部統制システム(取締役の職務の遂行が法令及び定款に適合することを確保するための体制及び株式会社の業務の適正を確保するための体制)をより強固なものとするべく、「内部統制システムの基本方針」を制定し、当社及びグループ各社が業務遂行に当り、法令を遵守し、業務を適正に遂行する体制を確保するよう各種委員会の設置や社内規程の整備及び法令への対応を進めております。」 — 内部統制基本方針、委員会、社内規程、法令対応を通じてグループ全体の適正な業務遂行を確保する。 (https://komori.app/company/4023/filing/2015-fy)
- FY2017 前進 「法令等に反する行為を早期に発見するために、「コンプライアンス相談窓口取扱規程」を定めて、社内および社外(弁護士)にコンプライアンスに関する報告や相談を受け付けるコンプライアンス相談窓口(ホットライン)を設置しています。」 — 内部統制・コンプライアンスについて、社内外の相談窓口とホットラインという具体的な運用体制を開示している。 (https://komori.app/company/4023/filing/2016-fy)
- FY2019 再掲 「内部統制システムの基本方針を制定し、当社およびグループ各社が業務遂行に当り、法令を遵守し、業務を適正に遂行する体制を確保するよう各種委員会の設置や社内規程の整備および法令への対応を進めています。」 — 内部統制基本方針、各種委員会、社内規程、法令対応を通じたグループ内部統制を継続している。 (https://komori.app/company/4023/filing/2018-fy)
- FY2021 再掲 「「内部統制システムの基本方針」を制定し、当社およびグループ各社が業務遂行にあたり、法令を遵守し、業務を適正に遂行する体制を確保するよう各種委員会の設置や社内規程の整備および法令への対応を進めています。」 — 内部統制基本方針、各種委員会、社内規程、法令対応を通じたグループ内部統制を継続している。 (https://komori.app/company/4023/filing/2020-fy)
- FY2022 前進 「「財務報告に係る内部統制」に関しましても「基本規程」を制定し、金融商品取引法に定められた「財務報告に係る内部統制の有効性に関する経営者による評価及び公認会計士等による監査」を実施し、財務報告の信頼性の確保を図り、代表取締役の責任の下、「内部統制報告書」を作成しています。」 — 内部統制基本方針に加え、財務報告に係る基本規程、経営者評価、公認会計士等による監査、内部統制報告書の作成を具体的に開示している。 (https://komori.app/company/4023/filing/2021-fy)
- FY2023 前進 「経理部門を統括する取締役または執行役員を委員長とする財務報告に係る内部統制委員会を設置し、「財務報告に係る内部統制基本規程」を円滑に運用することによって、財務報告の信頼性の確保を図っています。」 — 従来の内部統制基本方針等に加え、財務報告に係る内部統制委員会の設置と基本規程の運用を具体的に開示した。 (https://komori.app/company/4023/filing/2022-fy)
- 2026-05-29 悪化 「当事業年度において、取締役による不適切な行為が判明し、当該取締役は辞任いたしました。監査役会は、本件を取締役の職務執行に関する重大な不適切事案と認識しております。」 — 取締役による不適切な行為が判明し、内部管理体制の見直しおよび再発防止策の策定・実施が記載されている。 (https://komori.app/company/4023/disclosure/20260528552658)
- 2026-05-29 前進 「当社は、取締役による不祥事の発生を踏まえ、取締役会において、再発防止策および今後のコンプライアンス体制の在り方について多角的に議論しました。」 — 取締役による不祥事を受け、再発防止策、管理・運営体制の整備、教育拡充、声を上げやすい組織・風土づくりを柱とする対応を開示している。 (https://komori.app/company/4023/disclosure/20260528552659)
- FY2026 顕在化 「コンプライアンス問題撲滅を目標としていましたが、役員の不祥事が発生し、早急にコンプライアンス体制を強化しました。」 — コンプライアンス問題撲滅を掲げていた中で役員の不祥事が発生したと記載し、2025年10月のコンプライアンス委員会・コンプライアンス部の設置、研修・相談窓口等による体制強化を開示している。 (https://komori.app/company/4023/filing/2025-fy)