# レゾナック・ホールディングス（4004） 2028年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債の転換価額の調整に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/4004/disclosure/20260706588019
種別: 株式の発行・処分
開示日: 2026-07-06
Komoriの読み（0-100）: 42
企業ページ: https://komori.app/company/4004

## 何が変わったか

クラサスケミカルのパーシャル・スピンオフに伴い、2028年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債の転換価額を、所定の計算式に基づいて調整する予定である。調整後の具体的な転換価額は、2026年9月29日から10月5日までの評価期間後に算定される。

## 会社が挙げた理由

本スピンオフの実施予定に伴い、本新株予約権付社債の要項に従って転換価額を調整するため。調整方法については、独立財務アドバイザーであるConv-Ex Advisors Limitedの助言に従う予定である。

## 開示の要点

- 発行・処分の種類: 転換社債型新株予約権付社債（CB）の転換価額の調整
- 発行・処分する株式数: not_disclosed
- 発行価額・処分価額: not_disclosed
- 発行価額の総額: not_disclosed
- 調達する資金の額: not_disclosed
- 発行諸費用の概算額: not_disclosed
- 資金の具体的な使途: not_disclosed
- 払込期日: not_disclosed
- 割当予定先: not_disclosed
- 割当予定先の保有方針: not_disclosed
- 希薄化率: not_disclosed
- 発行済株式総数: {"previous_forecast":"not_disclosed","revised_forecast":"not_disclosed","change":"not_disclosed","change_rate":"not_disclosed","unit":"not_disclosed"}
- 払込金額の算定根拠: not_disclosed
- 行使価額: 転換価額の調整式を示しているが、調整前後の具体的な転換価額および修正下限は記載なし
- 行使期間: not_disclosed
- 新株予約権の個数: not_disclosed
- 譲渡制限期間: not_disclosed
- 譲渡制限の解除条件: not_disclosed
- 無償取得の事由: not_disclosed
- 対象者の区分と人数: not_disclosed
- 株式報酬の総額: not_disclosed
- 引受人・主幹事: not_disclosed
- オーバーアロットメント: not_disclosed
- 株式分割の比率: not_disclosed
- 企業行動規範上の手続: Conv-Ex Advisors Limitedを独立財務アドバイザーとして選任し、転換価額の調整方法について助言を得て、その助言に従う予定
- 直近のエクイティ・ファイナンス: not_disclosed
- 募集後の大株主: not_disclosed
- 業績への影響: not_disclosed

## 評価の根拠

- この開示はどの種類の発行・処分を伝えているか。: 転換社債（原文: 「「2028年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債の転換価額の調整に関するお知らせ」」）
- この開示は発行のどの段階を伝えているか。: 定例の進捗報告（原文: 「「本スピンオフが承認された場合、…本新株予約権付社債の転換価額の調整が行われます。」」）
- 新株の発行を伴うか（自己株式の処分のみではないか）。記載がなければ false。: なし（原文: 「「本新株予約権付社債の転換価額の調整」」）
- この開示は初報か、既に公表した発行の経過・変更・訂正か。: 進捗・確定報告（原文: 「「上記転換価額の調整に先立ち、…調整の方法についてConvExから助言を得ており、その助言に従う予定です。」」）
- 発行後の発行済株式総数が数値で示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「発行済株式総数に関する記載なし。」）
- 同じ枠組み・同じ種類の発行を繰り返していることが読み取れるか（第○回、包括的発行プログラム、直近のエクイティ・ファイナンスの記載など）。記載がなければ false。: なし（原文: 「第何回発行や発行プログラムに関する記載なし。」）
- 調達する資金の額（差引手取概算額を含む）が金額で示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「資金調達額に関する記載なし。」）
- 割当先について、どこまで確認したと書かれているか。: 該当なし（原文: 「「本新株予約権付社債の転換価額の調整」」）
- 報酬としての発行の場合、対象者の範囲はどこまでか。: 該当なし（原文: 「転換社債型新株予約権付社債の転換価額調整に関する開示である。」）
- 1株当たりの発行価額・処分価額・行使価額が数値で示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「OCP＝調整前転換価額」「NCP＝調整後転換価額」と定義されているが、具体的金額の記載なし。」）
- 報酬としての発行の場合、譲渡制限・権利確定の条件はどうなっているか。: 該当なし（原文: 「転換社債型新株予約権付社債の転換価額調整に関する開示である。」）
- 希薄化に対する手続上の担保について、何が書かれているか。: 独立した第三者の意見（原文: 「「Conv-Ex Advisors Limited…を独立財務アドバイザーとして選任しており、当該調整に関する助言を得ます。」」）