# 内部管理体制とコーポレート・ガバナンスの強化｜ユーザーローカル（3984）の変遷

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## 経過

- FY2017 初出 「今後も業務運営上のリスクを把握してリスク管理を適切に行える体制整備に努め、財務報告に係る内部統制システムの整備をはじめとして、定期的な内部監査の実施によりコンプライアンス体制を強化するとともに、監査役監査の実施によるコーポレート・ガバナンス機能の充実等を図っていく方針であります。」 — リスク管理、財務報告に係る内部統制、内部監査、監査役監査を組み合わせた管理・統治体制の強化を示している。 (https://komori.app/company/3984/filing/2016-fy)
- FY2018 前進 「当社は、企業経営の透明性及び公平性を担保するための体制として、「内部統制システムに関する基本方針」を定めており、その基本方針に基づき内部統制システムの運用を行っております。」 — 内部統制システムを基本方針に基づき運用していることに加え、リスク管理委員会、内部通報制度、内部監査、監査役監査などの具体的な統治・管理体制が記載された。 (https://komori.app/company/3984/filing/2017-fy)
- FY2019 前進 「なお、役員の半数以上を社外役員とすることで、外部からの経営監視機能が十分に機能していると考えております。」 — 社外取締役2名・社外監査役3名による監督・監査体制と、内部監査部門・会計監査人との連携を具体的に記載している。 (https://komori.app/company/3984/filing/2018-fy)
- FY2020 再掲 「今後も業務運営上のリスクを把握してリスク管理を適切に行える体制整備に努め、財務報告に係る内部統制システムの整備をはじめとして、定期的な内部監査の実施によりコンプライアンス体制を強化するとともに、監査役監査の実施によるコーポレート・ガバナンス機能の充実等を図っていく方針であります。」 — リスク管理、内部統制、内部監査、監査役監査による管理・統治体制の強化を継続している。 (https://komori.app/company/3984/filing/2019-fy)
- FY2021 前進 「当事業年度においては、内部統制の整備体制、運用状況の再確認、新型コロナウィルス感染症禍における在宅勤務や業務運営、コーポレートガバナンスコードに対応したガバナンスの体制と実効性の向上を重点的に確認し、フォローして参りました。」 — 内部統制の運用再確認に加え、コーポレートガバナンス・コード対応とガバナンス実効性向上を当年度の重点確認事項として記載した。 (https://komori.app/company/3984/filing/2020-fy)
- FY2023 前進 「当社は、取締役会の任意の諮問機関として、取締役の指名、報酬の決定プロセスの公平性・透明性・客観性を担保するため指名・報酬員会を設置しております。指名・報酬委員会は、取締役会が選定する3名以上で構成し、その過半数は独立社外取締役とします。」 — 指名・報酬委員会の構成要件が明示され、当事業年度に2回開催し、役員報酬・次年度以降の役員体制・後継者育成に向けた社員教育方針を審議した。 (https://komori.app/company/3984/filing/2022-fy)
- FY2024 再定義 「2024年９月20日開催の定時株主総会において、監査等委員会設置会社への移行を内容とする定款の変更が決議されたことにより、当社は同日付をもって監査役会設置会社から監査等委員会設置会社へ移行しております。」 — ガバナンス体制を監査等委員会設置会社へ変更し、監督機能の強化と取締役への権限委任による意思決定・業務執行の迅速化を図る構造へ改めた。 (https://komori.app/company/3984/filing/2023-fy)
- FY2025 前進 「当事業年度においては、監査役会（監査等委員会設置会社以前）を４回、監査等委員会を10回開催しており」 — 監査等委員会設置会社への移行後、監査役会4回・監査等委員会10回の開催実績と、内部統制・情報セキュリティ・ガバナンスの確認活動が具体的に開示された。 (https://komori.app/company/3984/filing/2024-fy)
- 2026-08-27 前進 「当社が今後さらなる業容を拡大するためには、業務運営の効率化やリスク管理のための内部管理体制の強化が重要な課題であると認識しております。」 — 内部管理体制の強化を引き続き課題とし、内部統制、内部監査、監査等委員会監査による体制整備を記載している。加えて、当事業年度の取締役会14回、監査等委員会13回の活動実績を示している。 (https://komori.app/company/3984/disclosure/20260826526352)
- 2026-08-27 再掲 「当社の内部統制システム全般の整備・運用状況を当社の内部監査部門がモニタリングし、必要に応じて改善を進めております。」 — 内部統制、コンプライアンス、リスク管理、内部監査の運用状況を継続して開示している。 (https://komori.app/company/3984/disclosure/20260826526353)
- FY2026 前進 「当事業年度においては、監査等委員会を13回開催しており」 — 監査等委員会設置会社への移行後、監査等委員会を13回開催し、内部統制、情報セキュリティ、ガバナンスの確認・提言を実施した。 (https://komori.app/company/3984/filing/2025-fy)