# 前受金型SaaSによる運転資金不要と手元流動性｜うるる（3979）の変遷

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## 経過

- FY2023 初出 「主力事業であるNJSSにおいて、原則として契約金額全額を顧客から前払いで受領していることにより、契約が増加すればするほど貸借対照表上の契約負債が増加していくため、正常運転資金は基本的に発生しない財務構造となっております。」 — NJSSの前払い契約により正常運転資金が基本的に発生しない財務構造と、現金及び預金約24億円、ネットキャッシュ約23.5億円の流動性を説明している。 (https://komori.app/company/3979/filing/2022-fy)
- FY2024-Q1 前進 「契約負債の増加175,688千円」 — 契約負債は前連結会計年度末の1,481,810千円から1,657,499千円へ175,688千円増加した。現金及び預金も217,114千円増加して2,613,218千円となり、前払い型SaaSを含む手元流動性の拡大が示されている。 (https://komori.app/company/3979/filing/2023-q1)
- FY2024-Q2 前進 「契約負債の増加182,445千円」 — 契約負債は前連結会計年度末の1,481,810千円から1,664,256千円へ増加し、現金及び現金同等物も566,461千円増加して2,962,565千円となった。前払い型SaaSによる手元流動性の拡大が示されている。 (https://komori.app/company/3979/filing/2023-q2)
- FY2024-Q3 前進 「これは主に現金及び預金の増加656,973千円、売掛金の減少60,615千円、投資有価証券の減少11,600千円、無形固定資産その他の増加156,533千円によるものです。」 — 現金及び預金は2,396,104千円から3,053,078千円へ増加し、契約負債も1,481,810千円から1,551,008千円へ増加した。前払い型SaaSを含む手元流動性の拡大が続いている。 (https://komori.app/company/3979/filing/2023-q3)
- FY2024 前進 「現金及び預金が約36億円、有利子負債控除後のネット・キャッシュも約34億円あるなど、当社の資金の流動性は当面十分であると考えております。」 — 前払い型NJSSの契約負債が1,596,945千円、現金及び預金が3,589,867千円、ネットキャッシュが3,391,534千円となり、手元流動性が拡大した。 (https://komori.app/company/3979/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 その他 「現金及び預金の減少285,178千円、契約負債の増加242,920千円」 — 前払い型SaaSの契約負債は1,596,945千円から1,839,865千円へ増加した一方、現金及び預金は3,589,867千円から3,304,689千円へ減少した。 (https://komori.app/company/3979/filing/2024-h1)
- FY2026-H1 前進 「現金及び預金の増加329,881千円、契約負債の増加374,185千円」 — 現金及び預金は前連結会計年度末の3,405,101千円から3,734,983千円へ、契約負債は1,786,892千円から2,161,077千円へ増加した。前払い型SaaSを含む手元流動性と契約負債の双方が拡大している。 (https://komori.app/company/3979/filing/2025-h1)
- 2026-05-13 前進 「うち、現預金                 Cash and deposits                                              2,534            3,065      2,890      3,291      2,805      2,396      3,589      3,405      4,580」 — FY2026年3月期末の現預金は4,580百万円となり、FY2025年3月期末の3,405百万円から増加した。契約負債も1,786百万円から2,108百万円へ増加し、営業活動によるキャッシュ・フローは1,496百万円となった。 (https://komori.app/company/3979/disclosure/20260512527412)
- FY2026 前進 「当連結会計年度末時点において、現金及び預金が約45億円、有利子負債控除後のネット・キャッシュも約39億円」 — 前払い型NJSSの契約負債を含む財務構造のもと、現金及び預金は約45億円、ネットキャッシュは約39億円へ拡大した。 (https://komori.app/company/3979/filing/2025-fy)
- 2026-08-13 前進 「現金及び預金の増加147,590千円」 — 現金及び預金は前期末から約1.48億円増加し、約47.3億円となった。契約負債も約23.8億円へ増加している。 (https://komori.app/company/3979/disclosure/20260812518470)
- 2026-08-13 前進 「うち、現預金 4,728」 — 第1四半期末の現預金は47億2,800万円、契約負債は23億7,900万円となり、2026年3月期末から手元流動性と前払い型SaaSに関連する契約負債がともに増加した。 (https://komori.app/company/3979/disclosure/20260812518519)