# 繰延税金資産の計上｜シャノン（3976）の変遷

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## 経過

- FY2020 初出 「なお、当連結会計年度より、翌連結会計年度の見通しを踏まえて、繰延税金資産を計上しています。」 — 将来課税所得見積額の増加等を背景に、繰延税金資産21,331千円を当年度から計上したことが初めて記載されている。 (https://komori.app/company/3976/filing/2019-fy)
- FY2021 前進 「当連結会計年度末の繰延税金資産は前期末と比較して66,368千円増加しました。これにより、法人税等調整額（△は利益）として△66,368千円を計上しています。」 — 繰延税金資産は前期末21,331千円から87,699千円へ66,368千円増加し、法人税等調整額△66,368千円を計上した。 (https://komori.app/company/3976/filing/2020-fy)
- FY2022 その他 「当連結会計年度末の繰延税金資産は前期末と比較して66,368千円増加しました。」 — 繰延税金資産は前期末87,699千円から48,743千円へ減少し、評価性引当額は141,553千円増加した。 (https://komori.app/company/3976/filing/2021-fy)
- FY2023 悪化 「繰延税金資産
48,743
25,000」 — 繰延税金資産は前期末48,743千円から25,000千円へ減少し、評価性引当額が増加した。 (https://komori.app/company/3976/filing/2022-fy)
- FY2026-H1 前進 「また、固定資産は713,820千円（前連結会計年度末597,456千円）となり、116,363千円の増加となりました。この主な要因は繰延税金資産が119,338千円増加したことによるものであります。」 — 固定資産の増加要因として、繰延税金資産が119,338千円増加したと記載している。前期までの減少局面から増加へ転じた。 (https://komori.app/company/3976/filing/2026-h1)
- 2026-08-14 前進 「当社は、最近の業績の進捗等も踏まえ、今後の課税所得の見積りについて慎重に検討し、繰延税金資産の回収可能性を見直した結果、2026 年 12 月期第２四半期会計期間において、当社単体で新たに繰延税金資産 118 百万円を計上いたしました。」 — 繰延税金資産の回収可能性を見直した結果、単体で118百万円、連結で119百万円を計上したことが具体的に開示され、FY2026-H1における増加内容が詳述されている。 (https://komori.app/company/3976/disclosure/20260814521305)