# 営業活動によるキャッシュ・フローのマイナス化と現金残高減少｜エルテス（3967）の変遷

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## 経過

- FY2021-Q2 初出 「当第２四半期連結累計期間における営業活動による資金の減少は229,315千円（前年同四半期は99,093千円の増加）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローが前年同四半期の99,093千円の増加から229,315千円の減少へ転じ、現金及び現金同等物も前連結会計年度末比239,371千円減少して1,083,679千円となった。 (https://komori.app/company/3967/filing/2020-q2)
- FY2021 その他 「営業活動の結果使用した資金は、412,443千円（前年同期は、217,157千円の獲得）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年の217,157千円の獲得から412,443千円の使用へ転じ、現金及び現金同等物も期末に1,021,008千円へ減少している。 (https://komori.app/company/3967/filing/2020-fy)
- FY2022-Q1 その他 「この主な要因は、現金及び預金の増加52,918千円、受取手形及び売掛金の減少59,599千円、未収還付法人税等の減少14,710千円、有形固定資産の減少16,506千円、のれんの減少13,735千円、投資有価証券の減少27,370千円であります。」 — 当第1四半期末の現金及び預金は前連結会計年度末比52,918千円増加した。ただし、四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していない。 (https://komori.app/company/3967/filing/2021-q1)
- FY2022-Q2 その他 「当第２四半期連結累計期間における営業活動による資金の増加は66,736千円（前年同四半期は229,315千円の減少）となりました。
当第２四半期連結累計期間において、現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の四半期末残高は前連結会計年度末に比べ40,141千円増加し、1,061,150千円となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同四半期の229,315千円の減少から66,736千円の増加へ転じ、現金及び現金同等物の四半期末残高も前連結会計年度末比40,141千円増加した。 (https://komori.app/company/3967/filing/2021-q2)
- FY2022-Q3 その他 「主な要因は、現金及び預金の増加177,240千円、受取手形及び売掛金の減少56,557千円、投資有価証券の減少33,604千円、のれんの減少41,205千円、未収還付法人税等の減少34,637千円、有形固定資産の減少37,828千円であります。」 — 第3四半期末の現金及び預金は前連結会計年度末比177,240千円増加し、1,242,293千円となった。 (https://komori.app/company/3967/filing/2021-q3)
- FY2022 その他 「営業活動の結果得られた資金は、190,775千円（前年同期は、412,443千円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年の412,443千円の支出から190,775千円の獲得へ転じ、現金及び現金同等物も期末に1,266,586千円へ増加している。 (https://komori.app/company/3967/filing/2021-fy)
- FY2023-Q1 その他 「この主な要因は、現金及び預金の増加754,345千円、のれんの増加1,061,386千円、投資有価証券の増加29,302千円、敷金の増加15,614千円であります。」 — 第1四半期末の現金及び預金は前連結会計年度末比754,345千円増加して2,020,931千円となった。なお、第1四半期の連結キャッシュ・フロー計算書は作成していない。 (https://komori.app/company/3967/filing/2022-q1)
- FY2023-Q2 その他 「当第２四半期連結累計期間において、現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の四半期末残高は前連結会計年度末に比べ
535,260
千円増加し、
1,801,846
千円となりました。」 — 第2四半期末の現金及び現金同等物は前連結会計年度末比535,260千円増加して1,801,846千円となった。営業活動による資金も76,113千円の増加となっている。 (https://komori.app/company/3967/filing/2022-q2)
- FY2023-Q3 その他 「主な要因は、現金及び預金の増加573,165千円、受取手形及び売掛金の増加112,057千円、のれんの増加2,427,617円であります。」 — 第3四半期連結会計期間末の現金及び預金は前連結会計年度末比573,165千円増加している。 (https://komori.app/company/3967/filing/2022-q3)
- FY2023 その他 「営業活動の結果得られた資金は、715,090千円（前年同期は、190,775千円の獲得）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年の190,775千円から715,090千円へ増加し、現金及び現金同等物の期末残高も1,656,787千円へ増加している。 (https://komori.app/company/3967/filing/2022-fy)
- FY2024-Q1 その他 「現金及び預金
1,656,787
1,653,558」 — 現金及び預金は前連結会計年度末の1,656,787千円から当第1四半期末の1,653,558千円へ3,229千円減少した。 (https://komori.app/company/3967/filing/2023-q1)
- FY2024-Q2 その他 「当第２四半期連結累計期間において、現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の四半期末残高は前連結会計年度末に比べ273,114千円増加し、1,929,902千円となりました。
当第２四半期連結累計期間における営業活動による資金の増加は86,058千円（前年同四半期は76,113千円の増加）となりました。」 — 第2四半期末の現金及び現金同等物は1,929,902千円となり、期首比273,114千円増加した。営業活動による資金も86,058千円の増加となった。 (https://komori.app/company/3967/filing/2023-q2)
- FY2024-Q3 その他 「現金及び預金
1,656,787
1,718,735」 — 第3四半期会計期間末の現金及び預金は1,718,735千円となり、前連結会計年度末の1,656,787千円から61,948千円増加している。 (https://komori.app/company/3967/filing/2023-q3)
- FY2025-Q1 その他 「この主な要因は、現金及び預金の増加191,486千円、有形固定資産の増加114,110千円、棚卸資産の増加87,489千円、受取手形、売掛金及び契約資産の減少433,776千円、のれんの減少90,437千円であります。」 — 第1四半期末の現金及び預金は前連結会計年度末比191,486千円増加し、1,747,649千円となった。 (https://komori.app/company/3967/filing/2024-q1)
- FY2025-H1 その他 「当中間連結会計期間における営業活動による資金の増加は460,274千円（前年同期は86,058千円の増加）となりました。」 — 中間期の営業活動によるキャッシュ・フローは460,274千円の増加となり、前年同期の86,058千円から増加した。現金及び現金同等物の中間期末残高は1,912,250千円となった。 (https://komori.app/company/3967/filing/2024-h1)
- FY2025 その他 「営業活動の結果獲得した資金は、587,694千円（前年同期は、76千円の使用）となりました。」 — 通期の営業活動によるキャッシュ・フローは前年の76千円の使用から587,694千円の獲得へ転じ、現金及び現金同等物の期末残高は2,511,838千円となった。 (https://komori.app/company/3967/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 その他 「当中間連結会計期間における営業活動による資金の減少は5,619千円（前年同期は460,274千円の増加）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の460,274千円の獲得から5,619千円の使用へ転じ、現金及び現金同等物も期首比334,173千円減少して2,177,664千円となった。 (https://komori.app/company/3967/filing/2025-h1)
- 2026-04-14 悪化 「営業活動の結果使用した資金は、14,927千円（前年同期は、587,694千円の獲得）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローが前年の獲得から使用へ転じ、現金及び現金同等物の期末残高も1,814,115千円へ減少している。 (https://komori.app/company/3967/disclosure/20260414503777)
- FY2026 その他 「営業活動の結果使用した資金は、14,927千円（前年同期は、587,694千円の獲得）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年の587,694千円の獲得から14,927千円の使用へ転じ、現金及び現金同等物も期末に1,814,115千円へ減少した。 (https://komori.app/company/3967/filing/2025-fy)
- FY2027-H1 その他 「当中間連結会計期間における営業活動による資金の増加は400,737千円（前年同期は5,619千円の減少）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の減少から400,737千円の増加へ転じた。一方、子会社株式売却等により現金及び現金同等物の中間期末残高は1,432,433千円へ減少した。 (https://komori.app/company/3967/filing/2026-h1)