# 法令違反・関係者不正による内部管理リスク｜エルテス（3967）の変遷

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## 経過

- FY2017 初出 「当社は、関係者の不正行為等が発生しないよう、国内外の法令及びルールの遵守を行動基準として定め、内部監査等で遵守状況の確認を行っております。しかしながら、法令等に抵触する事態や関係者による不正行為が発生する可能性は否定できず、これらの事態が生じた場合には、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。」 — 法令・ルール遵守と内部監査を実施する一方、法令抵触や関係者不正の発生可能性をリスクとして示している。 (https://komori.app/company/3967/filing/2016-fy)
- FY2018-Q1 再掲 「前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 法令違反・関係者不正による内部管理リスクについて、重要な変更はないと記載している。 (https://komori.app/company/3967/filing/2017-q1)
- FY2018-Q2 再掲 「前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 法令違反・関係者不正による内部管理リスクについて重要な変更はないとしている。 (https://komori.app/company/3967/filing/2017-q2)
- FY2018-Q3 再掲 「当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 法令違反・関係者不正による内部管理リスクについて重要な変更はないとしている。 (https://komori.app/company/3967/filing/2017-q3)
- FY2018 悪化 「また、当社は子会社の事業運営に関して管理責任を有しており、グループ全体のリスク管理体制やコンプライアンス体制を運用する必要があります。しかしながら、何らかの理由により統制機能が不十分となった場合には、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。」 — 従来の法令違反・関係者不正リスクに加え、子会社を含むグループ全体の統制機能不十分リスクを明示し、管理対象の範囲を拡大している。 (https://komori.app/company/3967/filing/2017-fy)
- FY2019-Q1 再掲 「当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 法令違反・関係者不正及び子会社を含む内部管理リスクについて重要な変更はないとしている。 (https://komori.app/company/3967/filing/2018-q1)
- FY2019-Q2 再掲 「当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 法令違反・関係者不正及び子会社を含む内部管理リスクについて重要な変更はないとしている。 (https://komori.app/company/3967/filing/2018-q2)
- FY2019-Q3 再掲 「当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 法令違反・関係者不正及び子会社を含む内部管理リスクについて重要な変更はないとしている。 (https://komori.app/company/3967/filing/2018-q3)
- FY2020-Q1 再掲 「当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 法令違反・関係者不正及び子会社を含む内部管理リスクについて、重要な変更はないとしている。 (https://komori.app/company/3967/filing/2019-q1)
- FY2020-Q2 再掲 「当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 法令違反・関係者不正及び子会社を含む内部管理リスクについて、重要な変更はないとしている。 (https://komori.app/company/3967/filing/2019-q2)
- FY2020-Q3 再掲 「当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 法令違反・関係者不正及び子会社を含む内部管理リスクについて、重要な変更はないとしている。 (https://komori.app/company/3967/filing/2019-q3)
- FY2021-Q1 再掲 「当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 法令違反・関係者不正及び子会社を含む内部管理リスクについて、重要な変更はないとしている。 (https://komori.app/company/3967/filing/2020-q1)
- FY2021-Q2 再掲 「当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 法令違反・関係者不正及び子会社を含む内部管理リスクについて重要な変更はないとしている。 (https://komori.app/company/3967/filing/2020-q2)
- FY2021 再掲 「グループガバナンスの強化の観点から、業務執行の報告を適時受け、連携してリスク対応を行うとともに、当社から取締役等を派遣して経営全般にわたる管理及び業務改善に指導助言を実施するなど」 — 関係者不正・法令違反及び子会社を含む統制機能不十分のリスクを継続し、業務報告、連携、取締役派遣及び指導助言による対応を記載している。 (https://komori.app/company/3967/filing/2020-fy)
- FY2022-Q1 再掲 「当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性のあると認識している主要なリスクの発生または前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 法令違反・関係者不正及び子会社を含む内部管理リスクについて、発生または重要な変更はないとしている。 (https://komori.app/company/3967/filing/2021-q1)
- FY2022-Q3 再掲 「当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性のあると認識している主要なリスクの発生または前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 法令違反・関係者不正及び子会社を含む内部管理リスクについて、発生または重要な変更はないとしている。 (https://komori.app/company/3967/filing/2021-q3)
- FY2026 再掲 「グループガバナンスの強化の観点から、業務執行の報告を適時受け、連携してリスク対応を行うとともに、当社から取締役等を派遣して経営全般にわたる管理及び業務改善に指導助言を実施するなど」 — 法令違反・関係者不正及び子会社を含む統制機能不十分のリスクに対し、報告、連携、取締役派遣及び指導助言を行う体制を継続している。 (https://komori.app/company/3967/filing/2025-fy)