# 内部統制、三様監査、コンプライアンス体制の充実｜キャピタル・アセット・プランニング（3965）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「そのための組織体制として、取締役会及び経営会議において、主要な経営課題の早期解決を図るとともに、会計監査人・監査役・内部監査室が協調して三様監査を行うことによる監査体制の強化、内部統制システム及びリスク管理体制の充実を図ることが重要であると考えております。」 — 取締役会・経営会議、三様監査、内部統制、リスク管理を体制整備の手段として記載。 (https://komori.app/company/3965/filing/2015-fy)
- FY2017 再掲 「また、コンプライアンス委員会や内部通報制度により、法令違反行為あるいは企業倫理上問題のある行為を早期に把握し解決するよう努めるとともに、適時開示体制については、法令等で義務付けられた範囲に限定することなく、株主をはじめ、従業員や顧客に対しても積極的かつ適時に公正な情報開示を行う体制を構築してまいります。」 — 三様監査、内部統制、コンプライアンス委員会、内部通報制度、適時開示体制を継続。 (https://komori.app/company/3965/filing/2016-fy)
- FY2019 前進 「当社は株式会社インフォームの子会社化に伴い、2019年９月24日付で「内部統制システムの整備に関する基本方針」を改定しております。」 — 子会社化に伴い内部統制システムの基本方針を改定し、子会社管理規程、子会社監査、財務報告に係る内部統制評価等を含むグループ統制を明示した。 (https://komori.app/company/3965/filing/2018-fy)
- FY2021 再掲 「当社は、内部監査室(専任者２名)を設置し、当社の制度、組織、業務活動等の有効性及び効率性、コンプライアンスへの適合性を検証（点検、分析、照合、比較、評価、確認）し、改善のための提言又は是正のための勧告を行い、資産の保全、経営効率及び財務報告の信頼性の向上を行っております。」 — 内部監査室、コンプライアンス委員会、監査役会等による内部統制・三様監査の体制を継続記載した。 (https://komori.app/company/3965/filing/2020-fy)
- FY2023 前進 「当社は、内部監査室(専任者３名)を設置し、当社の制度、組織、業務活動等の有効性及び効率性、コンプライアンスへの適合性を検証（点検、分析、照合、比較、評価、確認）し、改善のための提言又は是正のための勧告を行い、資産の保全、経営効率及び財務報告の信頼性の向上を行っております。」 — 内部監査室の専任者が2名から3名となり、内部監査の取締役会への直接報告やグループ会社監査を含む統制体制を記載した。 (https://komori.app/company/3965/filing/2022-fy)
- FY2025 その他 「当社は、内部監査室(専任者２名)を設置し、当社の制度、組織、業務活動等の有効性及び効率性、コンプライアンスへの適合性を検証（点検、分析、照合、比較、評価、確認）し、改善のための提言又は是正のための勧告を行い、資産の保全、経営効率及び財務報告の信頼性の向上を行っております。また、内部監査の状況について、代表取締役に対してのみならず、取締役会にも定期的に直接報告を行っております。」 — 内部監査室の専任者数は前回記載の3名から2名となった一方、代表取締役だけでなく取締役会への定期的な直接報告を明記した。 (https://komori.app/company/3965/filing/2024-fy)