# コミットメントラインに付された財務制限条項と純資産維持｜巴川コーポレーション（3878）の変遷

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## 経過

- FY2017-Q1 初出 「特定の条項に抵触した場合、その条項に該当する借入先に対し借入金を一括返済することになっております。」 — 純資産を基準額の75％以上に維持する条項があり、抵触時には借入金の一括返済義務が生じる契約上のリスクを開示している。 (https://komori.app/company/3878/filing/2016-q1)
- FY2017-Q2 再掲 「「※３」の契約には下記の財務制限条項等が付されており、特定の条項に抵触した場合、その条項に該当する借入先に対し借入金を一括返済することになっております。」 — コミットメントラインに純資産維持条項が付され、抵触時に借入金の一括返済義務が生じるリスクが引き続き開示されている。 (https://komori.app/company/3878/filing/2016-q2)
- FY2017-Q3 再掲 「「※３」の契約には下記の財務制限条項等が付されており、特定の条項に抵触した場合、その条項に該当する借入先に対し借入金を一括返済することになっております。」 — コミットメントラインに純資産維持条項が付され、抵触時に借入金の一括返済義務が生じるリスクが引き続き開示されている。 (https://komori.app/company/3878/filing/2016-q3)
- FY2017 再掲 「特定の条項に抵触した場合、その条項に該当する借入先に対し借入金を一括返済することになっております。」 — 純資産を一定水準以上に維持する財務制限条項と、抵触時の一括返済義務を通期でも開示している。 (https://komori.app/company/3878/filing/2016-fy)
- FY2018-Q1 再掲 「「※１」の契約には下記の財務制限条項等が付されており、特定の条項に抵触した場合、その条項に該当する借入先に対し借入金を一括返済することになっております。」 — コミットメントラインに純資産維持条項が付され、抵触時に借入金の一括返済義務が生じるリスクが引き続き開示されている。 (https://komori.app/company/3878/filing/2017-q1)
- FY2018-Q2 再掲 「「※１」の契約には下記の財務制限条項等が付されており、特定の条項に抵触した場合、その条項に該当する借入先に対し借入金を一括返済することになっております。」 — コミットメントラインに純資産維持条項が付され、抵触時に借入金の一括返済義務が生じるリスクが引き続き開示されている。 (https://komori.app/company/3878/filing/2017-q2)
- FY2018-Q3 再掲 「「※１」の契約には下記の財務制限条項等が付されており、特定の条項に抵触した場合、その条項に該当する借入先に対し借入金を一括返済することになっております。」 — コミットメントラインに純資産維持条項が付され、抵触時に借入金の一括返済義務が生じるリスクが引き続き開示されている。 (https://komori.app/company/3878/filing/2017-q3)
- FY2019-Q1 再掲 「特定の条項に抵触した場合、その条項に該当する借入先に対し借入金を一括返済することになっております。」 — コミットメントラインについて、純資産を一定水準以上に維持する財務制限条項と、抵触時の一括返済義務が引き続き開示されている。 (https://komori.app/company/3878/filing/2018-q1)
- FY2019-Q2 再掲 「「※１」の契約には下記の財務制限条項等が付されており、特定の条項に抵触した場合、その条項に該当する借入先に対し借入金を一括返済することになっております。」 — コミットメントラインに純資産維持条項が付され、抵触時に借入金の一括返済義務が生じるリスクが引き続き開示されている。 (https://komori.app/company/3878/filing/2018-q2)
- FY2019-Q3 再掲 「「※１」の契約には下記の財務制限条項等が付されており、特定の条項に抵触した場合、その条項に該当する借入先に対し借入金を一括返済することになっております。」 — コミットメントラインについて、純資産を一定水準以上に維持する条項と、抵触時の借入金一括返済義務が引き続き開示されている。 (https://komori.app/company/3878/filing/2018-q3)
- FY2019 再掲 「特定の条項に抵触した場合、その条項に該当する借入先に対し借入金を一括返済することになっております。」 — 純資産を一定水準以上に維持する財務制限条項と、抵触時の借入金一括返済義務が通期でも開示されている。 (https://komori.app/company/3878/filing/2018-fy)
- FY2020-Q1 再掲 「「※１」の契約には下記の財務制限条項等が付されており、特定の条項に抵触した場合、その条項に該当する借入先に対し借入金を一括返済することになっております。」 — コミットメントラインについて、純資産維持条項と、抵触時の借入金一括返済義務が引き続き開示されている。今回の filing では条項への抵触は記載されていない。 (https://komori.app/company/3878/filing/2019-q1)
- FY2020-Q2 後退 「②2018年３月期第２四半期以降の各第２四半期会計期間の末日における連結貸借対照表に示される純資産の部の金額を、2017年３月期第２四半期会計期間の末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額、又は直前の事業年度第２四半期会計期間の末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。但し、2020年３月期第２四半期会計期間の末日については適用しない。」 — 純資産維持条項について、2020年3月期第2四半期末は適用しない旨が記載され、当該四半期に関する制限が緩和されている。 (https://komori.app/company/3878/filing/2019-q2)
- FY2020-Q3 再掲 「「※１」の契約には下記の財務制限条項等が付されており、特定の条項に抵触した場合、その条項に該当する借入先に対し借入金を一括返済することになっております。」 — コミットメントラインについて、純資産維持条項と抵触時の借入金一括返済義務が引き続き開示されている。2020年3月期第2四半期末には純資産維持条項を適用しない旨も引き続き記載されている。 (https://komori.app/company/3878/filing/2019-q3)
- FY2020 再掲 「特定の条項に抵触した場合、その条項に該当する借入先に対し借入金を一括返済することになっております。」 — コミットメントラインの純資産維持条項と抵触時の一括返済義務を引き続き開示している。なお、2020年3月期第2四半期末については条項を適用しない旨も記載されている。 (https://komori.app/company/3878/filing/2019-fy)
- FY2021-Q2 再定義 「①2021年３月期末日における連結貸借対照表に示される純資産の部の金額を、2020年３月期末日における連結貸借対照表に示される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額以上に維持すること。②2021年３月期第２四半期末日における連結貸借対照表に示される純資産の部の金額を、2020年３月期第２四半期会計期間の末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額以上に維持すること。」 — コミットメントライン契約の更新に伴い、純資産維持条項の基準年度・適用時点が2020年3月期および2021年3月期の基準へ変更された。抵触時の一括返済義務は引き続き存在する。 (https://komori.app/company/3878/filing/2020-q2)
- FY2022-Q1 再掲 「「※１」の契約には下記の財務制限条項等が付されており、特定の条項に抵触した場合、その条項に該当する借入先に対し借入金を一括返済することになっております。」 — コミットメントラインについて、純資産維持条項と抵触時の借入金一括返済義務が引き続き開示されている。 (https://komori.app/company/3878/filing/2021-q1)
- FY2022-Q2 再定義 「①2022年３月期末日における連結貸借対照表に示される純資産の部の金額を、2021年３月期末日における連結貸借対照表に示される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額以上に維持すること。②2022年３月期第２四半期末日における連結貸借対照表に示される純資産の部の金額を、2021年３月期第２四半期会計期間の末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額以上に維持すること。」 — 財務制限条項の基準年度・適用時点が2021年3月期および2022年3月期を基準とする内容へ更新された。抵触時の一括返済義務は継続している。 (https://komori.app/company/3878/filing/2021-q2)
- FY2022-Q3 再掲 「「※１」の契約には下記の財務制限条項等が付されており、特定の条項に抵触した場合、その条項に該当する借入先に対し借入金を一括返済することになっております。」 — コミットメントラインについて、純資産を基準額の75％以上に維持する条項と、抵触時の一括返済義務が継続して開示されている。 (https://komori.app/company/3878/filing/2021-q3)
- FY2023-Q1 悪化 「１年内返済予定の長期借入金及び長期借入金のうち、前連結会計年度末及び当第１四半期連結会計期間末の3,600百万円については、当社が締結しておりますシンジケートローン契約によるもので、下記の財務制限条項が付されております。」 — 従来のコミットメントラインに加え、3,600百万円のシンジケートローンにも純資産75％以上の維持条項が付されていることを開示しており、財務制限条項の対象範囲が広がっている。 (https://komori.app/company/3878/filing/2022-q1)
- FY2023-Q2 再定義 「①2023年３月期末日以降の各事業年度の末日における連結貸借対照表に示される純資産の部の金額を、2022年３月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額、又は直前の事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75%に相当する金額のうち、いずれか高い方の金額以上に維持すること。」 — コミットメントラインの財務制限条項について、2023年3月期以降を対象とする基準年度・適用時点へ更新された。シンジケートローンについても当第2四半期末残高3,500百万円と純資産維持条項を開示している。 (https://komori.app/company/3878/filing/2022-q2)
- FY2023-Q3 再掲 「１年内返済予定の長期借入金及び長期借入金のうち、前連結会計年度末の3,600百万円及び当第３四半期連結会計期間末の3,500百万円については、当社が締結しておりますシンジケートローン契約によるもので、下記の財務制限条項が付されております。」 — コミットメントラインおよび3,500百万円のシンジケートローンについて、純資産を基準額の75％以上に維持する財務制限条項を引き続き開示している。 (https://komori.app/company/3878/filing/2022-q3)
- FY2024-Q1 再掲 「2022年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日及び第２四半期会計期間の末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、2021年３月期末日あるいは各時点の前年同期における連結貸借対照表の純資産の部の合計金額のうちいずれか高い方の75％に相当する金額以上に維持すること。」 — コミットメントラインおよびシンジケートローンに付された純資産維持条項を継続して開示している。 (https://komori.app/company/3878/filing/2023-q1)
- FY2024-Q3 再掲 「①2023年３月期末日以降の各事業年度の末日における連結貸借対照表に示される純資産の部の金額を、2022年３月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額、又は直前の事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75%に相当する金額のうち、いずれか高い方の金額以上に維持すること。」 — コミットメントラインおよびシンジケートローンに付された純資産75％以上の維持条項を継続して開示している。 (https://komori.app/company/3878/filing/2023-q3)
- FY2024 再掲 「2022年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日及び第２四半期会計期間の末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、2021年３月期末日あるいは各時点の前年同期における連結貸借対照表の純資産の部の合計金額のうちいずれか高い方の75％に相当する金額以上に維持すること。」 — コミットメントラインおよび3,200百万円のシンジケートローンについて、純資産75％以上の維持条項を継続して開示している。 (https://komori.app/company/3878/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 再掲 「2023年３月期末日以降の各事業年度の末日における連結貸借対照表に示される純資産の部の金額を、2022年３月期末日における連結貸借対照表に示される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額、又は直前の事業年度末日における連結貸借対照表の純資産の部の合計金額の75%に相当する金額のうち、いずれか高い方の金額以上に維持すること。」 — コミットメントラインに付された純資産75％以上の維持条項と、シンジケートローンに付された同様の財務制限条項を継続して開示している。 (https://komori.app/company/3878/filing/2024-h1)
- FY2025 その他 「上記の契約については、財務制限条項が付されており、下記の条項に抵触した場合は、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。」 — コミットメントラインおよびシンジケートローンに加え、リボルビングクレジットファシリティ契約や金銭消費貸借契約についても財務制限条項を開示している。各契約では純資産を基準額の75％以上に維持する条項等が示され、抵触時には期限の利益を喪失する可能性がある。 (https://komori.app/company/3878/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 再掲 「①2023年３月期末日以降の各事業年度の末日における連結貸借対照表に示される純資産の部の金額を、2022年３月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額、又は直前の事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75%に相当する金額のうち、いずれか高い方の金額以上に維持すること。」 — コミットメントラインおよびシンジケートローンに付された純資産75％以上の維持条項が継続して開示されている。 (https://komori.app/company/3878/filing/2025-h1)
- FY2026 再定義 「2026年３月期末日以降の各事業年度の末日における連結貸借対照表に示される純資産の部の金額を、2025年３月期末日における連結貸借対照表の純資産の部の合計金額の75％に相当する金額、又は直前の事業年度末日における連結貸借対照表の純資産の部の合計金額の75%に相当する金額のうち、いずれか高い方の金額以上に維持すること。」 — コミットメントラインの財務制限条項について、基準年度が2025年3月期へ更新された。また、シンジケートローンに加え、リボルビングクレジットファシリティにも財務制限条項が付されている。 (https://komori.app/company/3878/filing/2025-fy)