# 営業債務・借入金に関する流動性リスク｜三菱製紙（3864）の変遷

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## 経過

- FY2017 初出 「また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。」 — 営業債務及び借入金の流動性リスクについて、月次の資金繰計画による管理を行っている。 (https://komori.app/company/3864/filing/2016-fy)
- FY2019-Q1 再掲 「当第１四半期連結累計期間における、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 営業債務・借入金に関する流動性リスクを含む既存の事業等のリスクについて、重要な変更がないと記載されている。 (https://komori.app/company/3864/filing/2018-q1)
- FY2019-Q2 再掲 「当第２四半期連結累計期間における、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 営業債務・借入金に関する流動性リスクを含む既存の事業等のリスクについて、重要な変更がないと記載されている。 (https://komori.app/company/3864/filing/2018-q2)
- FY2019-Q3 再掲 「当第３四半期連結累計期間における、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 営業債務・借入金に関する流動性リスクを含む既存の事業等のリスクについて、重要な変更がないと記載されている。 (https://komori.app/company/3864/filing/2018-q3)
- FY2019 再掲 「また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。」 — 営業債務及び借入金の流動性リスクを月次の資金繰計画で管理する方針が継続している。 (https://komori.app/company/3864/filing/2018-fy)
- FY2020-Q2 再掲 「当第２四半期連結累計期間における、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 営業債務・借入金に関する流動性リスクを含む既存の事業等のリスクについて、重要な変更がないと記載されている。 (https://komori.app/company/3864/filing/2019-q2)
- FY2020-Q3 再掲 「当第３四半期連結累計期間における、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 営業債務・借入金に関する流動性リスクを含む既存の事業等のリスクについて、重要な変更がないと記載されている。 (https://komori.app/company/3864/filing/2019-q3)
- FY2020 再掲 「また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。」 — 営業債務・借入金の流動性リスクを月次資金繰計画で管理する方針が継続している。 (https://komori.app/company/3864/filing/2019-fy)
- FY2021-Q2 再掲 「当第２四半期連結累計期間における、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 営業債務・借入金に関する流動性リスクを含む事業等のリスクについて、重要な変更がないと記載されている。 (https://komori.app/company/3864/filing/2020-q2)
- FY2023-Q2 再掲 「当第２四半期連結累計期間における、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 営業債務・借入金に関する流動性リスクを含む事業等のリスクについて、重要な変更がないと記載されている。 (https://komori.app/company/3864/filing/2022-q2)
- FY2023-Q3 再掲 「当第３四半期連結累計期間における、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 営業債務・借入金に関する流動性リスクを含む事業等のリスクについて、重要な変更がないと記載されている。 (https://komori.app/company/3864/filing/2022-q3)
- FY2025 対処 「また、当社グループ内では、キャッシュ・マネジメント・システムを導入して資金の一元管理を行い、資金効率の向上を図っております。」 — 営業債務・借入金の流動性リスクに対し、従来の月次資金繰計画に加え、グループ内資金の一元管理による資金効率向上が記載されている。 (https://komori.app/company/3864/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 その他 「負債は、有利子負債や仕入債務、未払法人税等の減少等により前連結会計年度末に比べ30億２千８百万円減少し、1,199億６百万円となりました。」 — 営業債務・借入金に関する流動性リスクについて、当中間期は有利子負債等の減少により負債が前年度末比30億28百万円減少した。 (https://komori.app/company/3864/filing/2025-h1)