# 資金調達に係る流動性リスク｜日本製紙（3863）の変遷

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## 経過

- FY2020 初出 「資金調達にあたっては、借換リスク低減のため「調達方法の多様化」、「調達年限の長期化」、「返済年限の平準化」の３点を留意して調達しています。また、資金調達の流動性リスクを回避するため、各金融機関との間でコミットメントライン等を設定しています。」 — 調達方法・年限の多様化とコミットメントラインにより、支払期日に資金を調達できない流動性リスクを管理する考え方を初めて独立テーマとして記載している。 (https://komori.app/company/3863/filing/2019-fy)
- FY2021-Q3 対処 「新型コロナウイルス感染症の影響等による有事に備え、手元資金の流動性を確保するため、現金及び預金を積み増したことによるものです。」 — 新型コロナウイルス感染症等の有事に備え、現金及び預金の積み増しやコマーシャル・ペーパーの発行により手元流動性を確保したと記載している。 (https://komori.app/company/3863/filing/2020-q3)
- FY2023 対処 「当社グループでは、当社財務部にて半期毎に作成した資金予算を基に月次・日次で更新し資金計画を組んでいます。資金調達にあたっては、借換リスク低減のため「調達方法の多様化」、「調達年限の長期化」、「返済年限の平準化」の３点を留意して調達しています。また、資金調達の流動性リスクを回避するため、各金融機関との間でコミットメントライン等を設定しています。」 — 流動性リスクについて、半期ごとの資金予算、調達方法・年限の分散、コミットメントラインによる管理を引き続き具体化している。 (https://komori.app/company/3863/filing/2022-fy)