# Ａｂａｌａｎｃｅ（3856） 米国ナスダック上場の進捗に関するお知らせ （BWAQの臨時株主総会開催結果について）

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/3856/disclosure/20240529512930
種別: M&A・子会社異動
開示日: 2024-05-29
Komoriの読み（0-100）: 19
企業ページ: https://komori.app/company/3856

## 何が変わったか

TOYO Co.が進めているBWAQとの合併について、BWAQの臨時株主総会で承認されました。一方、Abalanceの取締役会による承認決議日と合併の効力発生日はいずれも未定で、手続きは完了していません。

## 会社が挙げた理由

本合併の目的・理由について、会社自身の説明はありません。

## 開示の要点

- 取引の名称: 本合併
- 相手方の名称: Blue World Acquisition Corporation（BWAQ）
- 対象会社の名称: Blue World Acquisition Corporation（BWAQ）
- 対象会社の事業内容: NASDAQに上場しているSPAC
- 対象会社の所在地: not_disclosed
- 対象会社の資本金: not_disclosed
- 対象会社の設立年月日: not_disclosed
- 対象会社の売上高: not_disclosed
- 対象会社の営業利益: not_disclosed
- 対象会社の当期純利益: not_disclosed
- 対象会社の純資産: not_disclosed
- 取得価額: not_disclosed
- 取得価額以外の費用: not_disclosed
- 対価の種類: not_disclosed
- 合併比率・株式交換比率: not_disclosed
- 公開買付価格: not_disclosed
- 買付予定数の下限: not_disclosed
- 公開買付期間: not_disclosed
- 取得株式数: not_disclosed
- 議決権所有割合: {"previous_forecast":"not_disclosed","revised_forecast":"not_disclosed","change":"not_disclosed","change_rate":"not_disclosed","unit":"not_disclosed"}
- 資金の手当て: not_disclosed
- のれんの金額: not_disclosed
- 特別損益の金額: not_disclosed
- 業績への影響: 連結貸借対照表及び連結損益計算書に影響を与えるものの、現在、詳細な数値については精査中です。
- 取締役会決議日: 未定
- 契約締結日: not_disclosed
- 実行日・効力発生日: 未定
- 価額算定の方法: not_disclosed
- 第三者算定機関: not_disclosed
- 特別委員会: not_disclosed
- 実行の前提条件: 当社取締役会での本合併に係る承認決議等が必要
- 取得後の経営体制: not_disclosed

## 評価の根拠

- この取引の形態はどれか。: 合併（原文: 「「本合併」「TOYO Co とその 100％子会社である TOYOone Limited 及び BWAQ を三角合併させる手続を想定しています」」）
- 会社から見て、この取引はどちら向きか。: 記載なし（原文: 「「NASDAQ に上場している SPAC である Blue World Acquisition Corporation（以下「BWAQ」という。）との合併」」）
- 取引後の支配関係はどうなると書かれているか。: 記載なし（原文: 「合併後の議決権所有割合・支配関係に関する記載は本文にありません。」）
- 議決権の持分は、取引の前後でどこまで数値で示されているか。: 記載なし（原文: 「「その 100％子会社である TOYOone Limited」」）
- この取引は国境をまたぐか。: 相手・対象が海外（原文: 「「米国ナスダック上場の進捗」「NASDAQ に上場している SPAC」「TOYO Co の米国証券法に基づく登録届出書『Form F-4』」」）
- 上場との関係はどう書かれているか。: 記載なし（原文: 「「NASDAQ に上場している SPAC」とある一方、合併後の上場に関する記載はありません。」）
- 取引の規模は会社の事業規模に照らしてどの程度か。: 記載なし（原文: 「「連結貸借対照表及び連結損益計算書に影響を与えるものの、現在、詳細な数値については精査中です」」）
- この取引が業績に与える影響は、どこまで書かれているか。: 精査中（原文: 「「連結貸借対照表及び連結損益計算書に影響を与えるものの、現在、詳細な数値については精査中です」」）
- 特別損益またはのれんについて、何が書かれているか。: 記載なし（原文: 「特別損益またはのれんに関する記載は本文にありません。」）
- この取引を業績予想に織り込む、または予想を修正すると書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「業績予想の修正・織り込みに関する記載は本文にありません。」）
- この開示は初報か、既に公表した取引の経過・変更・訂正か。: 進捗・確定報告（原文: 「「本合併に向けた手続きを進めております」「BWAQ は 2024 年 5 月 28 日（米国東部時間）に臨時株主総会を開催し、本合併の承認が決議された」」）
- 対価の金額はどこまで開示されているか。: 記載なし（原文: 「取得価額・譲渡価額に関する記載は本文にありません。」）
- その価額をどう決めたと書かれているか。: 記載なし（原文: 「価額算定方法や算定書に関する記載は本文にありません。」）
- 対価は何で支払われるか。: 記載なし（原文: 「対価の種類に関する記載は本文にありません。」）
- 合併比率・株式交換比率が数値で示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「合併比率・株式交換比率に関する記載は本文にありません。」）
- 取得資金をどう手当てすると書かれているか。: 記載なし（原文: 「手元資金、借入れ、増資などの資金手当てに関する記載は本文にありません。」）
- 取引の相手方はどれにあたるか。: 上場会社（原文: 「「NASDAQ に上場している SPAC である Blue World Acquisition Corporation」」）
- 相手方と当社の間には、取引前からどのような関係があると書かれているか。: 記載なし（原文: 「BWAQとの取引前の関係に関する記載は本文にありません。」）
- 対象会社（または相手方）の財務数値はどこまで示されているか。: 記載なし（原文: 「「当該 Form F-4 には、本合併のスキームや TOYO Co および BWAQ の事業概要や財務情報などが含まれており」とあるが、本文中に数値の記載はありません。」）
- 示された数値から見て、対象会社の損益はどうなっているか。: 記載なし（原文: 「対象会社の売上高・営業利益・当期純利益などの数値は本文にありません。」）
- 対象会社の事業内容が、製品名・サービス名・顧客層まで具体的に書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「TOYO Co および BWAQ の事業概要や財務情報などが含まれており」とのみ記載されています。」）
- 会社が挙げるこの取引の理由は、どれが中心か。: 記載なし（原文: 「表題は「米国ナスダック上場の進捗に関するお知らせ」ですが、取引理由の説明は本文にありません。」）
- 取得後に何をするか（統合の進め方、共同で行う事業、人材の活用）が具体的に書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「合併後の統合や事業運営に関する具体的な記載は本文にありません。」）
- この取引に伴うリスク・不確実性（統合の難しさ、許認可、業績への下振れ）に触れているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「今後は、当社取締役会での本合併に係る承認決議等が必要」「本合併の効力発生予定日 未定」「現在、詳細な数値については精査中です」」）
- 日程はどこまで確定しているか。: 日程は未定（原文: 「「本合併を承認するための当社決議の予定日 未定」「本合併の効力発生予定日 未定」」）
- 実行の前提となる条件（許認可、独占禁止法上の手続、株主総会の承認など）が挙げられているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「今後は、当社取締役会での本合併に係る承認決議等が必要となります」」）
- 価格・比率の公正性を担保する手続について、何が書かれているか。: 記載なし（原文: 「価格・比率の公正性を担保する手続に関する記載は本文にありません。」）
- 少数株主の扱いについて、何が書かれているか。: 記載なし（原文: 「少数株主保護に関する記載は本文にありません。」）
- 取引後の経営体制・商号・従業員の扱いに触れているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「合併後の経営体制・商号・従業員の扱いに関する記載は本文にありません。」）