# Ａｂａｌａｎｃｅ（3856） 米国ナスダック上場の進捗に関するお知らせ（BWAQの臨時株主総会開催について）

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/3856/disclosure/20240513591957
種別: M&A・子会社異動
開示日: 2024-05-13
Komoriの読み（0-100）: 57
企業ページ: https://komori.app/company/3856

## 何が変わったか

TOYO Co.と米国ナスダック上場SPACのBWAQとの三角合併に向け、BWAQの株主総会開催とSECの上場承認が進んだ。合併の承認に必要な当社の決議日と、合併の効力発生日はまだ決まっていない。

## 会社が挙げた理由

本合併の目的や理由について、会社による具体的な説明はない。

## 開示の要点

- 取引の名称: 本合併
- 相手方の名称: Blue World Acquisition Corporation（BWAQ）
- 対象会社の名称: Blue World Acquisition Corporation（BWAQ）
- 対象会社の事業内容: not_disclosed
- 対象会社の所在地: 米国
- 対象会社の資本金: not_disclosed
- 対象会社の設立年月日: not_disclosed
- 対象会社の売上高: not_disclosed
- 対象会社の営業利益: not_disclosed
- 対象会社の当期純利益: not_disclosed
- 対象会社の純資産: not_disclosed
- 取得価額: not_disclosed
- 取得価額以外の費用: not_disclosed
- 対価の種類: not_disclosed
- 合併比率・株式交換比率: not_disclosed
- 公開買付価格: not_disclosed
- 買付予定数の下限: not_disclosed
- 公開買付期間: not_disclosed
- 取得株式数: not_disclosed
- 議決権所有割合: {"previous_forecast":"not_disclosed","revised_forecast":"not_disclosed","change":"not_disclosed","change_rate":"not_disclosed","unit":"not_disclosed"}
- 資金の手当て: not_disclosed
- のれんの金額: not_disclosed
- 特別損益の金額: not_disclosed
- 業績への影響: 連結貸借対照表及び連結損益計算書に影響を与えるものの、現在、詳細な数値については精査中
- 取締役会決議日: not_disclosed
- 契約締結日: not_disclosed
- 実行日・効力発生日: 未定
- 価額算定の方法: not_disclosed
- 第三者算定機関: not_disclosed
- 特別委員会: not_disclosed
- 実行の前提条件: BWAQの株主総会による本合併の承認、当社決議による本合併の承認
- 取得後の経営体制: not_disclosed

## 評価の根拠

- この取引の形態はどれか。: 合併（原文: 「本合併は、TOYO Co とその 100％子会社である TOYOone Limited 及び BWAQ を三角合併させる手続を想定しています。」）
- 会社から見て、この取引はどちら向きか。: 取り込む（原文: 「当社子会社 TOYO Co.は、NASDAQ に上場している SPAC である Blue World Acquisition Corporation（以下「BWAQ」という。）との合併に向けた手続きを進めております。」）
- この取引は国境をまたぐか。: 相手・対象が海外（原文: 「NASDAQ に上場している SPAC である Blue World Acquisition Corporation」）
- この取引が業績に与える影響は、どこまで書かれているか。: 精査中（原文: 「当社連結財務諸表への影響については、連結貸借対照表及び連結損益計算書に影響を与えるものの、現在、詳細な数値については精査中です。」）
- 特別損益またはのれんについて、何が書かれているか。: 記載なし（原文: 「特別損益またはのれんに関する記載はない。」）
- この取引を業績予想に織り込む、または予想を修正すると書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「業績予想の修正または本件の業績予想への織り込みに関する記載はない。」）
- この開示は初報か、既に公表した取引の経過・変更・訂正か。: 進捗・確定報告（原文: 「本合併に向けた手続きを進めております。／この度、TOYO Co は 5 月 6 日（米国東部時間）に米国証券取引委員会（SEC）の上場承認を受けました。」）
- 合併比率・株式交換比率が数値で示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「合併比率・株式交換比率の記載はない。」）
- 取引の相手方はどれにあたるか。: 上場会社（原文: 「NASDAQ に上場している SPAC である Blue World Acquisition Corporation」）
- 対象会社の事業内容が、製品名・サービス名・顧客層まで具体的に書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「BWAQの具体的な事業内容に関する記載はない。」）
- 取得後に何をするか（統合の進め方、共同で行う事業、人材の活用）が具体的に書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「取得後の統合の進め方や共同事業に関する記載はない。」）
- この取引に伴うリスク・不確実性（統合の難しさ、許認可、業績への下振れ）に触れているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「現在、詳細な数値については精査中です。／今後公表すべき事項が生じた場合には、速やかにお知らせいたします。」）
- 日程はどこまで確定しているか。: 一部の日程が未定（原文: 「本合併を承認するための BWAQ の株主総会 2024 年 5 月 28 日／本合併を承認するための当社決議の予定日 未定／本合併の効力発生予定日 未定」）
- 「未定」とされている主要事項はどこまで及ぶか。: 相手方の条件が未定（原文: 「本合併の承認に向けた当社決議の予定日 未定／本合併の効力発生予定日 未定」）
- 実行の前提となる条件（許認可、独占禁止法上の手続、株主総会の承認など）が挙げられているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「本合併を承認するための BWAQ の株主総会／本合併を承認するための当社決議の予定日」）
- 取引後の経営体制・商号・従業員の扱いに触れているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「合併後の経営体制・商号・従業員の扱いに関する記載はない。」）