# たな卸資産増加に伴う営業活動キャッシュ・フローの減少｜アイル（3854）の変遷

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## 経過

- FY2018-Q2 初出 「営業活動の結果、減少した資金は153,564千円（前年同四半期は397,035千円の増加）となりました。これは主に、税金等調整前四半期純利益227,510千円、減価償却費143,235千円、たな卸資産の増加327,834千円、法人税等の支払額124,323千円等によるものであります。」 — 前年同四半期の営業活動による資金増加から、当四半期は153,564千円の減少に転じた。主因として、たな卸資産の増加327,834千円などを挙げている。 (https://komori.app/company/3854/filing/2017-q3)
- FY2018-Q3 前進 「その増加の主な内容は、現金及び預金287,717千円、ソフトウエア135,110千円等が減少したものの、商品124,416千円、仕掛品247,225千円等が増加したことによります。」 — 前連結会計年度末比で商品124,416千円、仕掛品247,225千円が増加し、資産合計の増加要因となった。今回は財政状態についての記載であり、営業活動によるキャッシュ・フローの減少については記載していない。 (https://komori.app/company/3854/filing/2018-q1)
- FY2018 前進 「営業活動の結果増加した資金は217,330千円（前年同期は920,742千円の増加）となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益545,438千円、減価償却費286,208千円、退職給付に係る負債の増加109,010千円、売上債権の増加226,511千円、たな卸資産の増加300,721千円等によるものであります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年の920,742千円から217,330千円へ減少し、売上債権226,511千円やたな卸資産300,721千円の増加を主な要因として記載している。 (https://komori.app/company/3854/filing/2017-fy)
- FY2019-Q2 その他 「営業活動の結果、増加した資金は493,054千円（前年同四半期は153,564千円の減少）となりました。これは主に、税金等調整前四半期純利益381,574千円、減価償却費136,221千円、売上債権の減少239,501千円、たな卸資産の増加310,159千円、法人税等の支払額102,157千円等によるものであります。」 — 前年同四半期の営業活動による資金153,564千円の減少から、当四半期は493,054千円の増加に転じた。売上債権の減少が増加要因となる一方、たな卸資産は310,159千円増加している。 (https://komori.app/company/3854/filing/2018-q3)
- FY2019 前進 「営業活動の結果増加した資金は1,006,810千円（前年同期は217,330千円の増加）となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益975,307千円、減価償却費268,779千円、退職給付に係る負債の増加126,765千円、たな卸資産の増加477,528千円、仕入債務の増加157,343千円等によるものであります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローが前年の217,330千円から1,006,810千円へ増加した。たな卸資産は477,528千円増加している。 (https://komori.app/company/3854/filing/2018-fy)
- FY2020-Q2 前進 「営業活動の結果、増加した資金は1,330,843千円（前年同四半期は493,054千円の増加）となりました。これは主に、税金等調整前四半期純利益1,231,232千円、減価償却費160,694千円、たな卸資産の減少182,932千円、未払金の減少135,862千円、法人税等の支払額306,733千円等によるものであります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同四半期の493,054千円から1,330,843千円へ増加した。今回は、たな卸資産の減少182,932千円も要因として記載している。 (https://komori.app/company/3854/filing/2019-q3)
- FY2020 その他 「営業活動の結果増加した資金は2,088,207千円（前年同期は1,006,810千円の増加）となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益1,713,488千円、減価償却費352,925千円、売上債権の減少198,106千円、たな卸資産の減少117,850千円、仕入債務の減少126,236千円、未払金の減少105,370千円等によるものであります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年の1,006,810千円から2,088,207千円へ増加した。従来増加要因として現れていたたな卸資産は、当期には117,850千円の減少となっている。 (https://komori.app/company/3854/filing/2019-fy)
- FY2021-Q2 その他 「営業活動の結果、増加した資金は859,866千円（前年同四半期は1,330,843千円の増加）となりました。これは主に、税金等調整前四半期純利益971,573千円、減価償却費233,678千円、売上債権の増加405,926千円、たな卸資産の減少531,857千円、法人税等の支払額330,027千円等によるものであります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同四半期から減少した。従来の棚卸資産増加とは異なり、今回は棚卸資産の減少が増加要因となる一方、売上債権の増加が減少要因として記載されている。 (https://komori.app/company/3854/filing/2020-q3)
- FY2022-Q1 その他 「これは主に、現金及び預金274,461千円、仕掛品529,813千円等が減少した一方、受取手形、売掛金及び契約資産606,838千円等が増加したことによります。」 — 当四半期末の資産減少要因として仕掛品の減少、増加要因として契約資産を含む受取手形・売掛金の増加を開示している。 (https://komori.app/company/3854/filing/2021-q2)
- FY2022-Q2 その他 「営業活動の結果、増加した資金は54,774千円（前年同四半期は859,866千円の増加）となりました。これは主に、税金等調整前四半期純利益861,239千円、減価償却費247,495千円、契約負債の減少117,432千円、預り金の減少112,360千円、未払費用の減少127,638千円、法人税等の支払額427,360千円等によるものであります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同四半期の859,866千円から54,774千円へ減少した。 (https://komori.app/company/3854/filing/2021-q3)
- FY2022-Q3 その他 「これは主に、現金及び預金155,879千円、仕掛品529,369千円等が減少した一方、受取手形、売掛金及び契約資産1,229,492千円等が増加したことによります。」 — 第3四半期末の資産増加要因として、受取手形・売掛金及び契約資産が1,229,492千円増加した一方、仕掛品が529,369千円減少したと記載している。 (https://komori.app/company/3854/filing/2022-q1)
- FY2022 その他 「営業活動の結果増加した資金は1,134,153千円（前年同期は2,027,276千円の増加）となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益2,119,104千円、法人税等の支払額750,490千円、売上債権及び契約資産の増加702,043千円、減価償却費574,346千円等によるものであります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年の2,027,276千円から1,134,153千円へ減少し、売上債権及び契約資産の増加702,043千円などを要因として記載している。 (https://komori.app/company/3854/filing/2021-fy)
- FY2023-Q1 その他 「これは主に、現金及び預金224,638千円等が減少した一方、受取手形、売掛金及び契約資産219,301千円、商品139,211千円、ソフトウエア仮勘定97,206円等が増加したことによります。」 — 当第1四半期末の資産増加要因として、受取手形・売掛金及び契約資産が219,301千円、商品が139,211千円増加したことを記載している。 (https://komori.app/company/3854/filing/2022-q2)
- FY2023-Q2 その他 「営業活動の結果、増加した資金は1,052,152千円（前年同四半期は54,774千円の増加）となりました。これは主に、税金等調整前四半期純利益1,672,816千円、減価償却費227,170千円、売上債権及び契約資産の増加257,271千円、棚卸資産の増加109,711千円、法人税等の支払額553,764千円等によるものであります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同四半期の54,774千円から1,052,152千円へ増加した。一方、売上債権及び契約資産257,271千円、棚卸資産109,711千円の増加が要因として記載されている。 (https://komori.app/company/3854/filing/2022-q3)
- FY2023-Q3 その他 「これは主に、現金及び預金881,353千円、有価証券500,000千円、受取手形、売掛金及び契約資産288,221千円、繰延税金資産105,145千円、商品59,731千円等が増加したことによります。」 — 前連結会計年度末と比べ、受取手形・売掛金及び契約資産が288,221千円増加したことを資産増加要因として記載している。 (https://komori.app/company/3854/filing/2023-q1)
- FY2023 その他 「営業活動の結果増加した資金は3,073,305千円（前年同期は1,134,153千円の増加）となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益3,567,223千円、法人税等の支払額999,402千円、減価償却費478,961千円、売上債権及び契約資産の増加396,524千円等によるものであります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年の1,134,153千円から3,073,305千円へ増加した。一方、売上債権及び契約資産は396,524千円増加している。 (https://komori.app/company/3854/filing/2022-fy)
- FY2024-Q2 前進 「営業活動の結果、増加した資金は1,306,564千円（前年同四半期は1,052,152千円の増加）となりました。これは主に、税金等調整前四半期純利益2,249,141千円、減価償却費195,351千円、売上債権及び契約資産の増加146,981千円、法人税等の支払額679,390千円等によるものであります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の1,052,152千円から1,306,564千円へ増加した。売上債権及び契約資産の増加146,981千円などを要因として記載している。 (https://komori.app/company/3854/filing/2023-q3)
- FY2024-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末と比べて1,508,851千円増加し、13,624,179千円となりました。これは主に、現金及び預金676,397千円、受取手形、売掛金及び契約資産432,610千円、ソフトウエア仮勘定122,457千円等が増加したことによります。」 — 前連結会計年度末と比べ、受取手形・売掛金及び契約資産が432,610千円増加した。従来の運転資本・営業キャッシュ・フロー関連テーマにおける新たな資産増加データを開示している。 (https://komori.app/company/3854/filing/2024-q1)
- FY2024 その他 「営業活動の結果増加した資金は2,637,990千円（前年同期は3,073,305千円の増加）となりました。これは主に、売上債権及び契約資産の増加805,898千円、法人税等の支払額1,251,531千円等により減少した一方で、税金等調整前当期純利益4,055,006千円、減価償却費402,175千円、固定資産除却損230,199千円等により増加したことによるものであります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年の3,073,305千円から2,637,990千円へ減少した。売上債権及び契約資産の増加805,898千円などを減少要因として記載している。 (https://komori.app/company/3854/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 その他 「営業活動の結果、増加した資金は1,766,672千円（前年同期は1,306,564千円の増加）となりました。これは主に、税金等調整前中間純利益2,234,973千円、減価償却費178,868千円、未払金の減少175,568千円、法人税等の支払額656,580千円等によるものであります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の1,306,564千円から1,766,672千円へ増加した。また、売上債権及び契約資産は142,437千円減少している。 (https://komori.app/company/3854/filing/2024-h1)
- FY2025 前進 「営業活動の結果増加した資金は3,366,167千円（前年同期は2,637,990千円の増加）となりました。これは主に、売上債権及び契約資産の増加805,248千円、法人税等の支払額1,244,036千円等により減少した一方で、税金等調整前当期純利益4,766,214千円、減価償却費390,716千円、株式需給緩衝信託手数料73,292千円等により増加したことによるものであります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年の2,637,990千円から3,366,167千円へ増加した一方、売上債権及び契約資産は805,248千円増加した。 (https://komori.app/company/3854/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 前進 「営業活動の結果、増加した資金は2,546,780千円（前年同期は1,766,672千円の増加）となりました。これは主に、税金等調整前中間純利益2,850,123千円、減価償却費230,415千円、預り金の増加180,611千円、法人税等の支払額653,939千円等によるものであります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の1,766,672千円から2,546,780千円へ増加した。 (https://komori.app/company/3854/filing/2025-h1)
- FY2026 その他 「営業活動の結果増加した資金は3,455,722千円（前年同期は3,366,167千円の増加）となりました。これは主に、退職給付信託の設定額1,000,000千円、売上債権及び契約資産の増加490,682千円等による減少があった一方で、税金等調整前当期純利益5,607,517千円、減価償却費497,506千円、未払金の増加139,147千円等による増加があったことによるものであります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期から増加した一方、退職給付信託の設定額10億円や売上債権・契約資産の増加を減少要因として記載している。 (https://komori.app/company/3854/filing/2025-fy)