# 内部統制・監査・リスク管理体制の強化｜日本一ソフトウェア（3851）の変遷

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## 経過

- FY2017 初出 「当社は、諸規程の整備や社長直属の内部監査室の設置などにより、組織的な業務運営を行える体制を構築し、内部監査体制を強化してまいりました。」 — 社内規程、社長直属の内部監査室、監査役・監査法人との連携などを通じた内部統制・リスク管理体制を記載している。 (https://komori.app/company/3851/filing/2016-fy)
- FY2018 再掲 「当社は、内部統制の有効性及び業務実態の適正性について、内部監査室（１名）を各部から独立した社長直轄組織として設置し、監査役及び監査法人による監査とは別に内部監査を実施しております。」 — 社長直轄の内部監査室、監査役・監査法人との三様監査、経営会議・取締役会による監督など、内部統制・リスク管理体制を継続して記載している。 (https://komori.app/company/3851/filing/2017-fy)
- FY2019 再掲 「当社は、内部統制の有効性及び業務実態の適正性について、内部監査室（1名）を各部から独立した社長直轄組織として設置し、監査役及び監査法人による監査とは別に内部監査を実施しております。」 — 社長直轄の内部監査室、監査役・監査法人との三様監査、経営会議・取締役会による監督など、内部統制・リスク管理体制を継続している。 (https://komori.app/company/3851/filing/2018-fy)
- FY2021 再掲 「当社は、内部統制の有効性及び業務実態の適正性について、内部監査室（1名）を各部から独立した社長直轄組織として設置し、監査役及び監査法人による監査とは別に内部監査を実施しております。」 — 社長直轄の内部監査室、監査役監査、会計監査の三様監査と相互連携による内部統制・リスク管理体制を継続している。 (https://komori.app/company/3851/filing/2020-fy)
- FY2022 再掲 「当社は、内部統制の有効性及び業務実態の適正性について、内部監査室（1名）を各部から独立した社長直轄組織として設置し、監査役及び監査法人による監査とは別に内部監査を実施しております。」 — 社長直轄の内部監査室、監査役監査、会計監査の三様監査と相互連携による内部統制・リスク管理体制を継続している。 (https://komori.app/company/3851/filing/2021-fy)
- FY2023 再掲 「当社は、内部統制の有効性及び業務実態の適正性について、内部監査室（1名）を各部から独立した社長直轄組織として設置し、監査役及び監査法人による監査とは別に内部監査を実施しております。」 — 社長直轄の内部監査室、監査役監査、会計監査の三様監査と相互連携による内部統制・リスク管理体制を継続している。 (https://komori.app/company/3851/filing/2022-fy)
- FY2024 その他 「取締役会に対しても、年度で内部統制監査の結果報告を行っております。」 — 従来の三様監査の連携に加え、内部統制監査の結果を年度単位で取締役会にも報告する運用を記載している。 (https://komori.app/company/3851/filing/2023-fy)
- FY2025 再掲 「また、内部監査は、監査役監査、監査法人による監査及び内部監査の三様監査が有機的に連携するよう、内部監査結果について常勤監査役に報告し、必要に応じて監査法人にも報告しております。取締役会に対しても、年度で内部統制監査の結果報告を行っております。」 — 三様監査の連携と、年度ごとの内部統制監査結果の取締役会報告を継続している。 (https://komori.app/company/3851/filing/2024-fy)
- FY2026 再掲 「また、内部監査は、監査役監査、監査法人による監査及び内部監査の三様監査が有機的に連携するよう、内部監査結果について常勤監査役に報告し、必要に応じて監査法人にも報告しております。取締役会に対しても、年度で内部統制監査の結果報告を行っております。」 — 三様監査の連携、内部監査結果の監査役・監査法人への報告、年度ごとの取締役会報告を継続している。 (https://komori.app/company/3851/filing/2025-fy)