# 内部監査、コンプライアンス、リスク管理のPDCA運用｜ジーダット（3841）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「リスク管理に関しましては、リスクの識別・分析・評価・対応のPDCAサイクルを規程した「リスク管理規程」を定めており、その下で活動を進めております。」 — 社長直属の内部監査室、「行動ガイドブック」、決裁権限基準、内部監査規程等により、不祥事の未然防止と業務の透明性・健全性・効率性を図っている。 (https://komori.app/company/3841/filing/2015-fy)
- FY2017 再掲 「当社の内部監査は内部監査室（内部監査担当１名）が担い、会社の業務運営が法令、定款、社内規程などに従って適正かつ有効に執行されているかを「内部監査規程」に基づき検証しております。年間の監査計画に基づき、各業務フローにおいて統制上の要点に重点を置いたヒアリング、書面監査を実施しております。」 — 内部監査室、内部監査規程、年間監査計画に基づく監査運用を継続している。 (https://komori.app/company/3841/filing/2016-fy)
- FY2018 再掲 「当社の内部監査は内部監査室（内部監査担当１名）が担い、会社の業務運営が法令、定款、社内規程などに従って適正かつ有効に執行されているかを「内部監査規程」に基づき検証しております。年間の監査計画に基づき、各業務フローにおいて統制上の要点に重点を置いたヒアリング、書面監査を実施しております。」 — 内部監査室、内部監査規程、担当者1名、年間監査計画に基づく監査運用を継続している。 (https://komori.app/company/3841/filing/2017-fy)
- FY2020 再掲 「リスク管理に関しましては、リスクの識別・分析・評価・対応のPDCAサイクルを規程した「リスク管理規程」を定めており、その下で活動を進めております。また、当社では内部統制システムとして不祥事等リスク発生の未然防止のため、内部監査機能を内部監査室に持たせ、業務全般の内部監査を継続的に実施しております。」 — リスク管理規程に基づくPDCA運用、内部監査室による業務監査および内部統制活動を継続した。 (https://komori.app/company/3841/filing/2019-fy)
- FY2021 再掲 「リスク管理に関しましては、リスクの識別・分析・評価・対応のPDCAサイクルを規程した「リスク管理規程」を定めており、その下で活動を進めております。また、当社では内部統制システムとして不祥事等リスク発生の未然防止のため、内部監査機能を内部監査室に持たせ、業務全般の内部監査を継続的に実施しております。」 — リスク管理規程に基づくPDCA運用、内部監査室による業務監査および内部統制活動を継続した。 (https://komori.app/company/3841/filing/2020-fy)
- FY2022 再掲 「リスク管理に関しましては、リスクの識別・分析・評価・対応のPDCAサイクルを規程した「リスク管理規程」を定めており、その下で活動を進めております。また、当社では内部統制システムとして不祥事等リスク発生の未然防止のため、内部監査機能を内部監査室に持たせ、業務全般の内部監査を継続的に実施しております。」 — リスク管理規程に基づくPDCA運用、内部監査室による業務監査および内部統制活動を継続した。 (https://komori.app/company/3841/filing/2021-fy)
- FY2023 前進 「更に内部監査の結果は、代表取締役社長に加えて常勤監査役および管掌取締役にも直接報告を行っており、デュアルレポーティングラインを確保しております。」 — 内部監査について、代表取締役社長だけでなく常勤監査役および管掌取締役にも直接報告するデュアルレポーティングラインを明記した。 (https://komori.app/company/3841/filing/2022-fy)
- FY2024 再掲 「リスク管理に関しましては、リスクの識別・分析・評価・対応のPDCAサイクルを規程した「リスク管理規程」を定めており、その下で活動を進めております。また、当社では内部統制システムとして不祥事等リスク発生の未然防止のため、内部監査機能を内部監査室に持たせ、業務全般の内部監査を継続的に実施しております。」 — リスク管理規程に基づくPDCA運用、内部監査室による業務監査および内部統制活動を継続した。 (https://komori.app/company/3841/filing/2023-fy)
- FY2025 前進 「また当社では、内部監査の実効性を確保するため、被監査部門等に対する実査並びにヒアリングを実施する際は、常勤監査役が陪席しております。更に内部監査の結果は、代表取締役社長に加えて常勤監査役及び管掌取締役にも直接報告を行っており、デュアルレポーティングラインを確保しております。」 — 内部監査について、常勤監査役の実査・ヒアリングへの陪席と、社長・常勤監査役・管掌取締役への直接報告を明記した。 (https://komori.app/company/3841/filing/2024-fy)
- 2026-05-26 前進 「内部監査室は、内部監査活動計画に基づき、当社の各部門の業務執行及び子会社の業務の監査、内部統制監査を実施いたしました。」 — 内部監査室による各部門・子会社の業務監査および内部統制監査の実施が記載された。 (https://komori.app/company/3841/disclosure/20260525546716)
- FY2026 再掲 「また当社では、内部監査の実効性を確保するため、被監査部門等に対する実査並びにヒアリングを実施する際は、常勤監査役が陪席しております。更に内部監査の結果は、代表取締役に加えて常勤監査役及び管掌取締役にも直接報告を行っており、デュアルレポーティングラインを確保しております。」 — 常勤監査役の実査・ヒアリングへの陪席と、代表取締役・常勤監査役・管掌取締役への直接報告による内部監査運用を再確認した。 (https://komori.app/company/3841/filing/2025-fy)