# 内部統制システムと監査体制の継続的改善｜ヴィクトン（3840）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「内部監査担当者より代表取締役に対し報告書並びに改善要望書を提出するとともに、定期的に監査役会に対し報告しております。」「年度監査計画に沿って被監査部門に対して、年１回以上の内部監査を行っております。」 — 内部監査、監査役監査、会計監査人との連携を通じ、内部統制文書の整備や改善を進めている。 (https://komori.app/company/3840/filing/2015-fy)
- FY2018 再掲 「年度監査計画に沿って被監査部門に対して、年１回以上の内部監査を行っております。監査役は、当事業年度において監査役会を14回開催し、監査における重要事項の決議・協議、監査実施内容の共有化等を行っております。」 — 年1回以上の内部監査、監査役会14回、会計監査人との会合12回など、内部監査・監査役監査・会計監査人との連携を引き続き実施している。 (https://komori.app/company/3840/filing/2017-fy)
- FY2019 再掲 「監査役は、当事業年度において監査役会を15回開催し、監査における重要事項の決議・協議、監査実施内容の共有化等を行っております。」 — 監査役会を15回開催し、年1回以上の内部監査、会計監査人との会合16回など、内部監査・監査役監査・会計監査人との連携を継続している。 (https://komori.app/company/3840/filing/2018-fy)
- FY2021 再掲 「年度監査計画に沿って被監査部門に対して、年１回以上の内部監査を行っております。内部監査担当者より代表取締役に対し報告書並びに改善要望書を提出するとともに、定期的に監査役会に対し報告しております。」 — 年1回以上の内部監査、代表取締役・監査機関への報告、会計監査人との連携を継続している。 (https://komori.app/company/3840/filing/2020-fy)
- 2026-06-04 前進 「監査等委員会は、当事業年度において監査等委員会を７回開催し、監査における重要事項の決議・協議、監査実施内容の共有化等を行っております。会計監査人との会合を２回開催し監査計画や監査結果等の報告を受けるほか、監査上の諸問題等、情報交換を行っております。」 — 内部統制・監査体制について、監査等委員会及び会計監査人との会合回数を含む運用状況が示されている。 (https://komori.app/company/3840/disclosure/20260603562061)